格林美:2018年半年度財務(wù)報告
格林美股份有限公司2018年半年度財務(wù)報告 （未經(jīng)審計） 合并資產(chǎn)負債表 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù) 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 五、1 2,733,677,173.65 2,182,517,618.51 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 五、2 2,250,755.64 資 衍產(chǎn)生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 五、3 421,069,852.22 577,550,340.73 應(yīng)收賬款 五、4 2,491,493,041.78 2,335,062,645.02 預(yù)付款項 五、5 495,875,189.57 810,686,941.14 應(yīng)收保費 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準備金 應(yīng)收利息 五、6 2,659,186.01 3,482,439.23 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 五、7 359,614,627.33 498,737,185.05 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 五、8 5,139,326,221.02 4,573,854,037.67 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 五、9 7,306,362.36 其他流動資產(chǎn) 五、10 617,038,403.90 381,842,750.49 流動資產(chǎn)合計 12,263,004,451.12 11,371,040,320.20 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 五、11 30,000,000.00 516,527,219.20 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 五、12 736,633,690.16 313,267,684.51 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 五、13 6,680,606,573.96 6,899,297,708.22 在建工程 五、14 1,303,751,964.50 932,666,819.89 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 五、15 1,409,261,133.75 1,406,101,120.25 開發(fā)支出 五、16 44,155,244.40 28,475,526.79 商譽 五、17 405,825,514.39 405,825,514.39 長期待攤費用 五、18 26,286,594.00 14,487,312.48 遞延所得稅資產(chǎn) 五、19 81,853,245.23 72,075,124.34 其他非流動資產(chǎn) 五、20 447,591,333.31 290,750,531.21 非流動資產(chǎn)合計 11,165,965,293.70 10,879,474,561.28 資產(chǎn)總計 23,428,969,744.82 22,250,514,881.48 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構(gòu)負責人：_____________ 合并資產(chǎn)負債表（續(xù)） 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù) 流動負債： 短期借款 五、21 6,670,847,779.78 5,593,366,986.41 以公允價值計量且其變動計入當期損 五、22 6,603,133.51 益的金融負債 衍生金融負債 應(yīng)付票據(jù) 五、23 314,079,774.38 319,697,602.99 應(yīng)付賬款 五、24 780,982,475.75 649,418,187.72 預(yù)收款項 五、25 240,756,525.73 331,871,311.24 應(yīng)付職工薪酬 五、26 52,591,333.63 69,393,639.78 應(yīng)交稅費 五、27 104,720,357.88 142,941,283.19 應(yīng)付利息 五、28 124,569,921.71 60,901,157.05 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 五、29 634,395,158.54 662,947,755.14 劃分為持有待售的負債 一年內(nèi)到期的非流動負債 五、30 1,419,195,980.37 917,963,314.22 其他流動負債 五、31 973,331,013.91 1,133,457,263.72 流動負債合計 11,315,470,321.68 9,888,561,634.97 非流動負債： 長期借款 五、32 697,793,422.75 940,806,827.71 應(yīng)付債券 五、33 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 五、34 289,992,479.34 324,008,962.76 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 預(yù)計負債 五、35 2,718,600.28 2,648,600.28 遞延收益 五、36 211,332,792.51 243,358,493.24 遞延所得稅負債 57,099,815.29 64,847,191.37 其他非流動負債 非流動負債合計 3,851,745,970.48 4,465,422,762.67 負債合計 15,167,216,292.16 14,353,984,397.64 股東權(quán)益： 股本 五、37 3,815,910,339.00 3,815,910,339.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 五、38 2,049,887,474.96 2,037,292,278.11 減：庫存股 其他綜合收益 五、39 38,490,017.71 58,205,729.18 專項儲備 盈余公積 五、40 35,049,083.04 35,049,083.04 一般風險準備 未分配利潤 五、41 1,887,834,808.97 1,575,831,654.76 歸屬于母公司股東權(quán)益合計 7,827,171,723.68 7,522,289,084.09 少數(shù)股東權(quán)益 434,581,728.98 374,241,399.75 股東權(quán)益合計 8,261,753,452.66 7,896,530,483.84 負債和股東權(quán)益總計 23,428,969,744.82 22,250,514,881.48 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構(gòu)負責人：_____________ 合并利潤表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 本期數(shù) 上期數(shù) 一、營業(yè)總收入 五、42 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 其中：營業(yè)收入 五、42 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 二、營業(yè)總成本 6,496,555,561.38 3,961,726,734.86 其中：營業(yè)成本 五、42 5,615,115,736.87 3,353,665,982.86 稅金及附加 五、43 44,135,973.97 27,269,689.85 銷售費用 五、44 37,885,775.70 35,093,912.75 管理費用 五、45 466,427,487.03 282,271,868.97 財務(wù)費用 五、46 303,375,311.57 221,785,866.96 資產(chǎn)減值損失 五、47 29,615,276.24 41,639,413.47 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 五、48 8,853,889.15 2,472,429.40 投資收益（損失以“－”號填列） 五、49 -48,417,023.04 12,124,308.06 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） 五、50 14,879.32 -2,822,632.39 其他收益 五、51 44,771,823.26 24,383,786.48 三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 535,052,344.32 360,961,003.07 加：營業(yè)外收入 五、52 9,822,990.09 4,999,372.50 減：營業(yè)外支出 五、53 6,890,330.71 11,111,505.91 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 537,985,003.70 354,848,869.66 減：所得稅費用 五、54 91,925,400.50 69,488,652.33 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 446,059,603.20 285,360,217.33 （一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 446,059,603.20 285,360,217.33 （二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 歸屬于母公司股東的凈利潤 411,216,823.02 272,632,628.70 少數(shù)股東損益 34,842,780.18 12,727,588.63 六、其他綜合收益的稅后凈額 -23,056,915.48 -4,569,848.36 歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 -19,715,711.47 -4,573,915.68 (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1、重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動 2、權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 -19,715,711.47 -4,573,915.68 1、權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 666,417.63 他綜合收益中享有的份額 2、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 -18,997,639.13 3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4、現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5、外幣財務(wù)報表折算差額 -1,384,489.98 -4,573,915.68 6、其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 -3,341,204.01 4,067.32 七、綜合收益總額 423,002,687.72 280,790,368.97 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 391,501,111.55 268,058,713.02 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 31,501,576.17 12,731,655.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.07 （二）稀釋每股收益 0.11 0.07 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構(gòu)負責人：____________ 合并現(xiàn)金流量表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 本期數(shù) 上期數(shù) 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 7,756,090,799.82 4,365,803,383.46 收到的稅費返還 32,222,551.15 6,687,214.73 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、56（1） 73,442,651.05 80,407,860.51 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 7,861,756,002.02 4,452,898,458.70 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 6,748,412,645.94 3,802,929,848.85 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 269,426,005.43 203,431,980.11 支付的各項稅費 278,747,564.77 207,952,904.29 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、56（2） 142,859,718.39 135,970,950.09 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 7,439,445,934.53 4,350,285,683.34 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 422,310,067.49 102,612,775.36 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 587,331,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 4,675,729.68 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,403,531.00 149,062.13 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 1,403,531.00 592,155,791.81 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 291,980,147.07 677,531,028.68 投資支付的現(xiàn)金 126,079,393.82 184,115,707.51 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 418,059,540.89 861,646,736.19 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -416,656,009.89 -269,490,944.38 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 39,440,500.00 88,494,570.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 39,440,500.00 取得借款收到的現(xiàn)金 5,139,895,267.14 4,020,977,775.68 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、56（3） 10,000,000.00 1,386,566.84 籌資活動現(xiàn)金流入小計 5,189,335,767.14 4,110,858,912.52 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 4,304,588,667.96 3,890,485,320.81 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 319,929,925.90 272,097,079.31 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 800,000.00 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、56（4） 137,616,488.79 4,161,978.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 4,762,135,082.65 4,166,744,378.12 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 427,200,684.49 -55,885,465.60 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 32,429.05 -4,814,690.57 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 432,887,171.14 -227,578,325.19 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,150,036,302.90 1,479,056,323.52 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,582,923,474.04 1,251,477,998.33 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構(gòu)負責人：_____________ 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 本期數(shù) 歸屬于母公司股東的股東權(quán)益 項目 其他權(quán)益工具 減：庫 專項 一般風 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計 股本 優(yōu)先股 永續(xù)債其他 資本公積 存股 其他綜合收益 儲備 盈余公積 險準備 未分配利潤 一、上年年末余額 3,815,910,339.00 2,037,292,278.11 58,205,729.18 35,049,083.04 1,575,831,654.76 374,241,399.75 7,896,530,483.84 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年年初余額 3,815,910,339.00 2,037,292,278.11 58,205,729.18 35,049,083.04 1,575,831,654.76 374,241,399.75 7,896,530,483.84 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 12,595,196.85 -19,715,711.47 312,003,154.21 60,340,329.23 365,222,968.82 （一）綜合收益總額 -19,715,711.47 411,216,823.02 31,501,576.17 423,002,687.72 （二）股東投入和減少資本 12,595,196.85 29,638,753.06 42,233,949.91 1、股東投入的普通股 10,181,746.85 29,638,753.06 39,820,499.91 2、其他權(quán)益工具持有者投入資本 3、股份支付計入股東權(quán)益的金額 2,413,450.00 2,413,450.00 4、其他 （三）利潤分配 -99,213,668.81 -800,000.00 -100,013,668.81 1、提取盈余公積 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -99,213,668.81 -800,000.00 -100,013,668.81 4、其他 （四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （五）專項儲備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,049,887,474.96 38,490,017.71 35,049,083.04 1,887,834,808.97 434,581,728.98 8,261,753,452.66 法定代表人：____________________主管會計工作負責人：__________________會計機構(gòu)負責人：_________________ 合并股東權(quán)益變動表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 上期數(shù) 項目 歸屬于母公司股東的股東權(quán)益 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫 其他綜合收益 專項 盈余公積 一般風 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計 優(yōu)先股永續(xù)債 其他 存股 儲備 險準備 一、上年年末余額 2,910,869,646.00 2,836,734,801.11 104,868,857.35 31,274,820.47 998,568,082.65 319,918,860.12 7,202,235,067.70 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年年初余額 2,910,869,646.00 2,836,734,801.11 104,868,857.35 31,274,820.47 998,568,082.65 319,918,860.12 7,202,235,067.70 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 905,040,693.00 -799,442,523.00 -46,663,128.17 3,774,262.57 577,263,572.11 54,322,539.63 694,295,416.14 （一）綜合收益總額 -46,663,128.17 610,339,253.39 36,897,475.04 600,573,600.26 （二）股東投入和減少資本 24,446,000.00 81,152,170.00 17,425,064.59 123,023,234.59 1、股東投入的普通股 24,446,000.00 64,048,570.00 17,425,064.59 105,919,634.59 2、其他權(quán)益工具持有者投入資本 3、股份支付計入股東權(quán)益的金額 17,103,600.00 17,103,600.00 4、其他 （三）利潤分配 3,774,262.57 -33,075,681.28 -29,301,418.71 1、提取盈余公積 3,774,262.57 -3,774,262.57 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -29,301,418.71 -29,301,418.71 4、其他 （四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 880,594,693.00 -880,594,693.00 1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 880,594,693.00 -880,594,693.00 2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （五）專項儲備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,037,292,278.11 58,205,729.18 35,049,083.04 1,575,831,654.76 374,241,399.75 7,896,530,483.84 法定代表人：__________________主管會計工作負責人：________________會計機構(gòu)負責人：_________________ 母公司資產(chǎn)負債表 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù) 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 1,096,311,220.65 980,026,683.24 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 十四、1 576,879,408.53 預(yù)付款項 1,293,195.01 1,281,471.98 應(yīng)收利息 2,659,186.01 應(yīng)收股利 50,000,000.00 其他應(yīng)收款 十四、2 5,211,934,623.47 4,812,565,017.59 存貨 283,399,997.22 782,861.02 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 202,284.69 其他流動資產(chǎn) 6,220,396.99 21,294,062.90 流動資產(chǎn)合計 7,178,698,027.88 5,866,152,381.42 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 30,000,000.00 30,000,000.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 十四、3 8,250,705,321.11 8,115,081,154.31 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 24,939,873.93 25,003,056.24 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 12,632,279.26 11,385,922.94 開發(fā)支出 1,303,933.15 2,227,619.15 商譽 長期待攤費用 250,000.00 175,000.00 遞延所得稅資產(chǎn) 2,707,152.63 880,283.40 其他非流動資產(chǎn) 644,091.71 非流動資產(chǎn)合計 8,323,182,651.79 8,184,753,036.04 資產(chǎn)總計 15,501,880,679.67 14,050,905,417.46 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構(gòu)負責人：_____________ 母公司資產(chǎn)負債表（續(xù)） 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù) 流動負債： 短期借款 3,901,500,000.00 2,905,218,200.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應(yīng)付票據(jù) 144,158,144.35 應(yīng)付賬款 525,713,263.17 1,210,430.00 預(yù)收款項 3,682,000.00 20,000.00 應(yīng)付職工薪酬 938,966.03 13,569,794.21 應(yīng)交稅費 306,818.67 519,340.36 應(yīng)付利息 121,391,760.74 58,677,062.32 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 24,401,879.99 117,207,315.44 劃分為持有待售的負債 一年內(nèi)到期的非流動負債 917,026,862.60 518,908,231.11 其他流動負債 936,287,165.19 1,112,920,105.84 流動負債合計 6,575,406,860.74 4,728,250,479.28 非流動負債： 長期借款 73,000,000.00 183,000,000.00 應(yīng)付債券 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 預(yù)計負債 遞延收益 7,476,619.10 8,263,681.16 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 2,673,285,479.41 3,081,016,368.47 負債合計 9,248,692,340.15 7,809,266,847.75 股東權(quán)益： 股本 3,815,910,339.00 3,815,910,339.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 2,257,294,271.77 2,254,880,821.77 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 35,049,083.04 35,049,083.04 一般風險準備 未分配利潤 144,934,645.71 135,798,325.90 股東權(quán)益合計 6,253,188,339.52 6,241,638,569.71 負債和股東權(quán)益總計 15,501,880,679.67 14,050,905,417.46 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構(gòu)負責人：_____________ 母公司利潤表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 本期數(shù) 上期數(shù) 一、營業(yè)收入 十四、4 767,941,631.67 27,463,071.43 減：營業(yè)成本 十四、4 645,794,513.62 26,667,954.56 稅金及附加 185,040.11 144,703.74 銷售費用 785,370.11 3,892,651.61 管理費用 26,430,915.17 37,135,141.62 財務(wù)費用 114,290,923.93 64,744,529.39 資產(chǎn)減值損失 12,179,128.20 -3,370,149.74 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 十四、5 135,624,166.80 127,891,610.87 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） 其他收益 787,062.06 787,062.06 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 104,686,969.39 26,926,913.18 加：營業(yè)外收入 1,836,150.00 2,125,387.24 減：營業(yè)外支出 0.00 3,703.53 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 106,523,119.39 29,048,596.89 減：所得稅費用 -1,826,869.23 505,522.46 四、凈利潤（凈虧損以"－"號填列） 108,349,988.62 28,543,074.43 （一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 108,349,988.62 28,543,074.43 （二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 五、其他綜合收益的稅后凈額 (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1、重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變 動 2、權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的 其他綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 1、權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益 的其他綜合收益中享有的份額 2、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn) 損益 4、現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5、外幣財務(wù)報表折算差額 6、其他 六、綜合收益總額 108,349,988.62 28,543,074.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構(gòu)負責人：_____________ 母公司現(xiàn)金流量表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 本期數(shù) 上期數(shù) 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 385,694,051.56 122,044,734.53 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 19,448,347.19 7,840,552.91 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 405,142,398.75 129,885,287.44 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 396,437,040.90 65,218,542.23 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 22,246,814.82 25,045,079.27 支付的各項稅費 799,294.26 1,626,157.88 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 15,100,239.96 26,053,815.47 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 434,583,389.94 117,943,594.85 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -29,440,991.19 11,941,692.59 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 0.00 2,778,848,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 50,000,000.00 115,026,142.02 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 50,000,000.00 2,893,874,142.02 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 2,822,393.84 1,045,470.50 投資支付的現(xiàn)金 92,990,418.77 2,486,867,692.36 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 360,287,442.91 934,467,133.66 投資活動現(xiàn)金流出小計 456,100,255.52 3,422,380,296.52 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -406,100,255.52 -528,506,154.50 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 0.00 88,494,570.00 取得借款收到的現(xiàn)金 3,043,930,512.89 2,119,900,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 36,836,701.94 籌資活動現(xiàn)金流入小計 3,043,930,512.89 2,245,231,271.94 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2,254,368,486.81 2,007,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 221,270,557.63 133,496,659.39 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 72,160,021.67 51,531,158.47 籌資活動現(xiàn)金流出小計 2,547,799,066.11 2,192,027,817.86 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 496,131,446.78 53,203,454.08 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -15,944,422.80 -97,020.55 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 44,645,777.27 -463,458,028.38 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 980,026,683.24 1,026,700,764.81 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,024,672,460.51 563,242,736.43 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構(gòu)負責人：_____________ 母公司股東權(quán)益變動表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 本期數(shù) 項目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 股東權(quán)益合計 優(yōu)先股永續(xù)債 其他 一、上年年末余額 3,815,910,339.00 2,254,880,821.77 35,049,083.04 135,798,325.90 6,241,638,569.71 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 3,815,910,339.00 2,254,880,821.77 35,049,083.04 135,798,325.90 6,241,638,569.71 三、本期增減變動金額（減少以“－”號 2,413,450.00 9,136,319.81 11,549,769.81 填（列 一））綜合收益總額 108,349,988.62 108,349,988.62 （二）股東投入和減少資本 2,413,450.00 2,413,450.00 1、股東投入的普通股 2、其他權(quán)益工具持有者投入資本 3、股份支付計入股東權(quán)益的金額 2,413,450.00 2,413,450.00 4、其他 （三）利潤分配 -99,213,668.81 -99,213,668.81 1、提取盈余公積 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -99,213,668.81 -99,213,668.81 4、其他 （四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （五）專項儲備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,257,294,271.77 35,049,083.04 144,934,645.71 6,253,188,339.52 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人： 母公司股東權(quán)益變動表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 上期數(shù) 項目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合 專項儲備 盈余公積 一般風險準 未分配利潤 股東權(quán)益合計 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 收益 備 一、上年年末余額 2,910,869,646.00 3,054,323,344.77 31,274,820.47 131,131,381.466,127,599,192.70 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 2,910,869,646.00 3,054,323,344.77 31,274,820.47 131,131,381.466,127,599,192.70 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填 905,040,693.00 -799,442,523.00 3,774,262.57 4,666,944.44 114,039,377.01 列（一））綜合收益總額 37,742,625.72 37,742,625.72 （二）股東投入和減少資本 24,446,000.00 81,152,170.00 105,598,170.00 1、股東投入的普通股 24,446,000.00 64,048,570.00 88,494,570.00 2、其他權(quán)益工具持有者投入資本 3、股份支付計入股東權(quán)益的金額 17,103,600.00 17,103,600.00 4、其他 （三）利潤分配 3,774,262.57 -33,075,681.28 -29,301,418.71 1、提取盈余公積 3,774,262.57 -3,774,262.57 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -29,301,418.71 -29,301,418.71 4、其他 （四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 880,594,693.00 -880,594,693.00 1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 880,594,693.00 -880,594,693.00 2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （五）專項儲備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,254,880,821.77 35,049,083.04 135,798,325.906,241,638,569.71 法定代表人：____________________主管會計工作負責人：____________________會計機構(gòu)負責人：_________________ 格林美股份有限公司 2018年1-6月財務(wù)報表附注 （除特別說明外，金額單位為人民幣元） 一、公司基本情況 （一）公司的基本情況 1.中文名稱：格林美股份有限公司 2.法定代表人：許開華 3.注冊資本：人民幣381,591.0339萬元 4.公司住所：深圳市寶安區(qū)寶安中心區(qū)興華路南側(cè)榮超濱海大廈A棟20層2008號房 5.郵政編碼：518101 6.聯(lián)系電話：0755-33386666 7.傳真號碼：0755-33895777 8.互聯(lián)網(wǎng)地址：www.gem.com.cn 9.電子信箱：[email protected] （二）歷史沿革 格林美股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）前身為深圳市格林美高新技術(shù)有限公司，成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市匯豐源投資有限公司、廣東省科技風險投資有限公司、深圳市協(xié)迅實業(yè)有限公司、豐城市鑫源興新材料有限公司共同作為發(fā)起人，公司整體變更為股份公司，并于2006年12月27日取得深圳市工商管理局核發(fā)的 440301102802586號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。 2010年1月15日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)會許可［2009］1404號”文《關(guān)于核準深圳市格林美高新技術(shù)股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》，公司向社會公開發(fā)行人民幣普通股（A股）2,333萬股，發(fā)行后公司股本為9,332萬元。 根據(jù)公司2010年5月6日召開的2009年度股東大會決議，公司以首次公開發(fā)行后總股本9,332萬股本為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，增加股本2,799.6萬股，變更 后股本為12,131.6萬股，變更后注冊資本為12,131.6萬元。 根據(jù)公司2011年4月16日召開的2010年度股東大會決議，公司以截止2010年12月31日總股本12,131.6萬股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，增加股本12,131.6萬股，變更后股本為24,263.2萬股，變更后注冊資本為24,263.2萬元。 2011年11月22日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可[2011]1721號”文《關(guān)于核準深圳市格林美高新技術(shù)股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》，核準公司非公開發(fā)行人民幣普通股不超過5000萬股。公司向特定投資者實際非公開發(fā)行人民幣普通股4,715.909萬股（每股面值1元），募集資金總額人民幣103,749.998萬元，扣除各項發(fā)行費用人民幣3,749.998萬元，實際募集資金凈額人民幣10億元，其中新增注冊資本人民幣4,715.909萬元，增加資本公積人民幣95,284.091萬元。發(fā)行后股本總額為28,979.109萬元。 根據(jù)公司2012年4月10日召開的2011年度股東大會決議，公司以截止2011年12月31日總股本28,979.109萬股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，增加股本28,979.109萬股，變更后股本為57,958.218萬股，變更后注冊資本為57,958.218萬元。 根據(jù)公司2013年5月17日召開的2012年度股東大會決議，公司以截止2012年12月31日總股本57,958.218萬股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，增加股本17,387.4654萬股，轉(zhuǎn)增后股本為75,345.6834萬股、注冊資本為75,345.6834萬元。 根據(jù)公司2013年11月11日召開的2013年第二次臨時股東大會決議及中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準深圳市格林美高新技術(shù)股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2014]229號文），公司以截止2013年12月31日總股本75,345.6834萬股為基數(shù)，公司以非公開發(fā)行股票的方式向5名特定對象共發(fā)行17,038.3333萬股人民幣普通股（A股），發(fā)行價格為10.32元/股。本次發(fā)行募集資金總額1,758,355,996.56元，扣除發(fā)行費用19,542,345元，募集資金凈額1,738,813,651.56元。變更后股本為92,384.0167萬股，變更后注冊資本為 92,384.0167萬元。 根據(jù)公司2015年2月15日召開的第三屆董事會第三十次會議決議及2015年3月5日召開的2015年第二次臨時股東大會決議，同意將公司的中文名稱“深圳市格林美高新技術(shù)股份有限公司”變更為“格林美股份有限公司”，將公司的英文名稱“ShenzhenGreen Eco-manufactureHi-techCo.,Ltd.”變更為“GEMCo.,Ltd.”。公司證券簡稱“格林美”、公司證券代碼“002340”保持不變。公司于2015年4月24日完成工商變更，并領(lǐng)取了新的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。 根據(jù)公司2015年3月25日召開的第三屆董事會第三十二次會議和2015年4月17日召開的2014年年度股東大會決議，公司以截止2014年12月31日總股本923,840,167股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，增加股本27,715.205萬股，變更后股本為120,099.2217萬股，變更后注冊資本為120,099.2217萬元。 根據(jù)公司2015年第二次臨時股東大會決議及中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可 [2015]2271號文《關(guān)于核準格林美股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》，合計發(fā)行人民幣普通股（A股）不超過270,232,180股，實際發(fā)行人民幣普通股（A股）254,442,606股，發(fā)行價格為9.50元/股。本次發(fā)行募集資金總額2,417,204,75.00元，扣除發(fā)行費用59,312,251.65元，募集資金凈額2,357,892,505.35元。變更后股本為145,543.4823萬股，變更后注冊資本為145,543.4823萬元。 根據(jù)公司2016年4月21日召開的第四屆董事會第三次會議和2016年5月16日召開的2015年年度股東大會審議通過了《關(guān)于2015年度利潤分配預(yù)案的議案》，以公司總股本145,543.4823萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.2元（含稅），同時以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，合計轉(zhuǎn)增145,543.4823萬股，轉(zhuǎn)增后股本為291,086.9646萬股，該分配方案已于2016年6月1日實施完畢。2016年6月21日已完成注冊資本的工商變更登記，變更后股本為291,086.9646萬股，變更后注冊資本為291,086.9646萬股。 根據(jù)公司2017年2月5日召開的第四屆董事會第十九次會議和2016年12月26日召開的2016年度第五次股東大會審議通過了《關(guān)于向激勵對象授予限制性股票的議案》，授予的限制性股票數(shù)量為2,444.60萬股。本次限制性股票授予完成并于2017年2月15日上市，發(fā)行人總股本增至293,531.5646萬股。2017年2月28日已完成注冊資本的工商登記信息變更。 根據(jù)公司2017年4月7日召開的第四屆董事會第二十二次會議和2017年4月28日召開的 2016年年度股東大會審議通過了《關(guān)于2016年度利潤分配預(yù)案的議案》，以公司總股本 293,531.5646萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.1元（含稅）。同時以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，該分配方案已于2017年5月19日實施完畢。2017年6月9日已完成注冊資本的工商變更登記，變更后公司總股本由293,531.5646萬股增加至 381,591.0339萬股。 根據(jù)公司2018年4月25日召開的第四屆董事會第三十四次會議和2018年5月17日召開的2017年年度股東大會審議通過了《關(guān)于2017年度利潤分配預(yù)案的議案》，以公司總股本 381,591.0339萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.26元（含稅），不以資本公積 金轉(zhuǎn)增股本，不送紅股。 經(jīng)過歷年派送紅股、非公開發(fā)行新股等，截至2018年6月30日，本公司累計發(fā)行股本總數(shù)381,591.0339萬股，詳見附注七、37。 本公司的控股股東為深圳市匯豐源投資有限公司；公司實際控制人為許開華、王敏夫婦。 （三）行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍 本公司屬于廢棄資源綜合利用業(yè)。 經(jīng)營范圍為：二次資源循環(huán)利用技術(shù)的研究、開發(fā)；生態(tài)環(huán)境材料、新能源材料、超細粉體材料、光機電精密分析儀器、循環(huán)技術(shù)的研究、開發(fā)及高新技術(shù)咨詢與服務(wù)；投資興辦實業(yè)（具體項目另行申報）：國內(nèi)貿(mào)易（不含專營、專控、專賣商品）；經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可證后方可經(jīng)營）；普通貨運（不含危險品，憑《道路運輸經(jīng)營許可證》經(jīng)營）；超細鎳粉、超細鈷粉的生產(chǎn)、銷售及廢舊電池的收集與暫存（由分支機構(gòu)經(jīng)營）。塑木型材及銅合金制品的生產(chǎn)、銷售及廢線路板處理（由分支機構(gòu)經(jīng)營）；廢舊金屬、電池廠廢料、報廢電子產(chǎn)品、廢舊家電、報廢機電設(shè)備及其零部件、廢造紙原料、廢輕化工原料、廢玻璃回收、處置與銷售（以上經(jīng)營項目由分支機構(gòu)經(jīng)營）；廢舊車用動力蓄電池的收集、貯存、處置（以上經(jīng)營項目由分支機構(gòu)經(jīng)營）。 （四）主營業(yè)務(wù) 公司主營業(yè)務(wù)為廢棄鈷鎳鎢銅資源與電子廢棄物的循環(huán)利用以及鈷鎳鎢粉體材料、電池材料、碳化鎢、金銀等稀貴金屬、銅原料與塑木型材的生產(chǎn)、銷售。 （五）財務(wù)報告的批準報出者和財務(wù)報告批準報出日 本公司財務(wù)報告業(yè)經(jīng)公司2018年8月29日第四屆董事會第三十八次會議批準對外報出。 本公司2018年納入合并范圍的子公司\孫公司共68戶，詳見本附注九“在其他主體中的權(quán)益”。本公司本年度合并范圍比上年度增加2家孫公司，減少1家孫公司，詳見本附注八“合并范圍的變更”。 二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 1、編制基礎(chǔ) 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則――基本準則》（財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂）、于2006 年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號――財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。 根據(jù)企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。 2、持續(xù)經(jīng)營 本公司對自報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持續(xù)經(jīng)營能力的事項，本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制財務(wù)報表是合理的。 三、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司及各子公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定，對研究開發(fā)支出、收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注五、19“無形資產(chǎn)”、25“收入”各項描述。關(guān)于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注五、29“其他重要的會計政策和會計估計”。 1、遵循企業(yè)會計準則的聲明 本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2018年6月30日的財務(wù)狀況及2018年1-6月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財務(wù)報表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會2014年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號－財務(wù)報告的一般規(guī)定》有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露要求。 2、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、營業(yè)周期 正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。 注：公司對營業(yè)周期不同于12個月，并以營業(yè)周期作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準的，應(yīng)說明營業(yè)周期及確定依據(jù)。 4、記賬本位幣 人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣為其記賬本位幣。本公司編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。 （1）同一控制下企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權(quán)的日期。 合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。 合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當期損益。 （2）非同一控制下企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。 對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審 計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。 購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當期損益。 通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業(yè)會計準則第33號――合并財務(wù)報表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注五、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五、14“長期股權(quán)投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理： 在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當期投資收益）。 在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計 量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益）。 6、合并財務(wù)報表的編制方法 （1）合并財務(wù)報表范圍的確定原則 合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。 一旦相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進行重新評估。 （2）合并財務(wù)報表編制的方法 從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財務(wù)報表的對比數(shù)。 在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。 公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。 子公司的股東權(quán)益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。 當因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之 和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計準則第2號――長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關(guān)規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注五、14“長期股權(quán)投資”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”（詳見本附注五、14、（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。 7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安排中享有的權(quán)利和承擔的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔該安排相關(guān)負債的合營安排。合營企業(yè)，是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。 本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注五、14（2）②“權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資”中所述的會計政策處理。 本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認本公司單獨持有的資產(chǎn)、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產(chǎn)和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出 份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認本公司單獨所發(fā)生的費用，以及按本公司份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。 當本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。 8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 （1）外幣交易的折算方法 本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期近似匯率折算為記賬本位幣金額。該即期近似匯率指交易發(fā)生日當月月初的匯率。但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。 （2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。 （3）外幣財務(wù)報表的折算方法 編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置 境外經(jīng)營時，計入處置當期損益。 境外經(jīng)營的外幣財務(wù)報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期近似匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期近似匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和股東權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。 外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期近似匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。 年初數(shù)和上年實際數(shù)按照上年財務(wù)報表折算后的數(shù)額列示。 在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對境外經(jīng)營控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當期損益。 在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。 10、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。 （1）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市 場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。 （2）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量 以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項以及可供出售金融資產(chǎn)。 ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) 包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。 交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。 符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益。 ②持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。 持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。 實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債（含一組金融資產(chǎn)或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當前賬面價值所 使用的利率。 在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 ③貸款和應(yīng)收款項 是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。 貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。 ④可供出售金融資產(chǎn) 包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。 可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。 可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進行后續(xù)計量。 可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收益。 （3）金融資產(chǎn)減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。 本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用 風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。 ①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 ②可供出售金融資產(chǎn)減值 當綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過12個月。 可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。 （4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。 若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水平。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。 本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進行會計處理。 （5）金融負債的分類和計量 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。 ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當期損益。 ②其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。 ③財務(wù)擔保合同及貸款承諾 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，或沒 有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業(yè)會計準則第13號―或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第14號―收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續(xù)計量。 （6）金融負債的終止確認 金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續(xù)計量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據(jù)套期關(guān)系的性質(zhì)按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其余衍生工具的公允價值變動計入當期損益。 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟特征及風險方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。 （8）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。 （9）權(quán)益工具 權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司 發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。 本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動額。 11、應(yīng)收款項 （1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項 本公司將金額為人民幣200萬元以上的應(yīng)收款項確 單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 認為單項金額重大的應(yīng)收款項。將金額為人民幣100 萬元以上的其他應(yīng)收款確認為單項金額重大的其他 應(yīng)收款。 本公司對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測 試，單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測 試。單項測試已確認減值損失的應(yīng)收款項，不再包 括在具有類似信用風險特征的應(yīng)收款項組合中進行 減值測試。 （2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 賬齡組合 賬齡分析法 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方公司 其他方法 押金、保證金組合 其他方法 政府性質(zhì)款項 其他方法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例 1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項 單項計提壞賬準備的理由 此類應(yīng)收款項有明顯證據(jù)不能收回，有客觀證據(jù)表 明其發(fā)生了減值的。 壞賬準備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額， 確認減值損失，計提壞賬準備。 12、存貨 （1）存貨的分類 存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、發(fā)出商品、在建開發(fā)產(chǎn)品（開發(fā)成本）、委托加工物資等。 （2）存貨取得和發(fā)出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。其中開發(fā)產(chǎn)品的成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項目完工之前所發(fā)生的借款費用及開發(fā)過程中的其他相關(guān)費用。存貨發(fā)出時，采用加權(quán)平均法確定其實際成本。 （3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現(xiàn)凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。 在資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。 計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領(lǐng)用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時按一次攤銷法攤銷。 13、劃分為持有待售資產(chǎn) 若某項非流動資產(chǎn)在其當前狀況下僅根據(jù)出售此類資產(chǎn)的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項非流動資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，且該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成，則該非流動資產(chǎn)作為持有待售非流動資產(chǎn)核算，自劃分為持有待售之日起不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有待售的非流動資產(chǎn)包括單項資產(chǎn)和處置組。如果處置組是一個《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》所定義的資產(chǎn)組，并且按照該準則的規(guī)定將企業(yè)合并中取得的商譽分攤至該資產(chǎn)組， 或者該處置組是資產(chǎn)組中的一項經(jīng)營，則該處置組包括企業(yè)合并中所形成的商譽。 被劃分為持有待售的單項非流動資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表的流動資產(chǎn)部分單獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的負債，在資產(chǎn)負債表的流動負債部分單獨列報。 某項資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產(chǎn)的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應(yīng)確認的折舊、攤銷或減值進行調(diào)整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。14、長期股權(quán)投資 本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳見附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 （1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán) 投資初始投資成本與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或為可供出售金融資產(chǎn)而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。 對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入當期損益。 合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。 除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和。 （2）后續(xù)計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資。 ①成本法核算的長期股權(quán)投資 采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利 或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認。 ②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。 采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對價與業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會計準則第20號――企業(yè)合并》的規(guī)定進行會計處理，全額確認與交易相關(guān)的利得或損失。 在確認應(yīng)分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計承擔的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復(fù)確認收益分享額。 對于本公司首次執(zhí)行新會計準則之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。 ③收購少數(shù)股權(quán) 在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 ④處置長期股權(quán)投資 在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母公司部分處置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注五、6、（2）“合并財務(wù)報表編制的方法”中所述的相關(guān)會計政策處理。 其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。 采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將原計入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。 采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期損益；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期損益。 本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動在喪失對被投資單位控制時結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。其中，處置后 的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。 本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時全部轉(zhuǎn)入當期投資收益。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當期損益。 15、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。此外，對于本公司持有以備經(jīng)營出租的空置建筑物，若董事會（或類似機構(gòu)）作出書面決議，明確表示將其用于經(jīng)營出租且持有意圖短期內(nèi)不再發(fā)生變化的，也作為投資性房地產(chǎn)列報。 投資性房地產(chǎn)按成本進行初始計量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計入當期損益。 本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一致的政策進行折舊或攤銷。 投資性房地產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、20“長期資產(chǎn)減值”。 自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時，按轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。 投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，轉(zhuǎn)換為采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)的， 以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值；轉(zhuǎn)換為以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)的，以轉(zhuǎn)換日的公允價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。 當投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，終止確認該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后計入當期損益。 16、固定資產(chǎn) （1）確認條件 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計棄置費用因素的影響進行初始計量。 （2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 25 10% 3.6% 機器設(shè)備 年限平均法 10 10% 9.00% 運輸設(shè)備 年限平均法 5 10% 18.00% 辦公設(shè)備 年限平均法 5 10% 18.00% 其他設(shè)備 年限平均法 5 10% 18.00% （3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法 融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。 17、在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。 在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、20“長期資產(chǎn)減值”。 18、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當期確認為費用。 專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。 資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。 19、無形資產(chǎn) （1）計價方法、使用壽命、減值測試 ①計價方法 無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。 無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項目的支出，在發(fā)生時計入當期損益。 取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關(guān)價款在土地使用權(quán)和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。 ②使用壽命 使用壽命有限的無形資產(chǎn)除孫公司揚州杰嘉工業(yè)固廢處置有限公司的固廢處置權(quán)外均自 可供使用時起，對其原值減去預(yù)計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預(yù)計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷，揚州杰嘉工業(yè)固廢處置有限公司的固廢處置權(quán)按工作量法攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。 期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預(yù)見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進行攤銷。 ③減值測試 無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、20“長期資產(chǎn)減值”。 （2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策 本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。 研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。 開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計入當期損益： ①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； ②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； ③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； ④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； ⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。 無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期損益。 20、長期資產(chǎn)減值 對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入 減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。 在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。 21、長期待攤費用 長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預(yù)計受益期間按直線法攤銷。 22、職工薪酬 （1）短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。 （2）離職后福利的會計處理方法 離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃及設(shè)定受益計劃。其中設(shè)定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。 （3）辭退福利的會計處理方法 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。 職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。 （4）其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設(shè)定收益計劃進行會計處理。 23、預(yù)計負債 當與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，確認為預(yù)計負債：（1）該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 在資產(chǎn)負債表日，考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負債進行計量。 如果清償預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)模a償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，且確認的補償金額不超過預(yù)計負債的賬面價值。 （1）虧損合同 虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會發(fā)生的成本超過預(yù)期經(jīng)濟利益的合同。待執(zhí)行合同變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計負債的確認條件的，將合同預(yù)計損失超過合同標的資產(chǎn)已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預(yù)計負債。 （2）重組義務(wù) 對于有詳細、正式并且已經(jīng)對外公告的重組計劃，在滿足前述預(yù)計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計負債金額。對于出售部分業(yè)務(wù)的重組義務(wù)，只有在本公司承諾出售部分業(yè)務(wù)（即簽訂了約束性出售協(xié)議時），才確認與重組相關(guān)的義務(wù)。 24、股份支付 股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付，是指集團為獲取服務(wù)以股份或其他權(quán)益工具作為對價進行結(jié)算的交易。本報告期內(nèi)，本集團無以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。 本集團以限制性股票進行股份支付的，職工出資認購股票，股票在達到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；如果最終股權(quán)激勵計劃規(guī)定的解鎖條件未能達到，則本集團按照事先約定的價格回購股票。本集團取得職工認購限制性股票支付的款項時，按照取得的認股款確認股本和資本公積（股本溢價），同時就回購義務(wù)全額確認一項負債并確認庫存股。如因職工離職或未達到規(guī)定業(yè)績條件回購和注銷限制股票的，于回購日，沖減股本及資本公積，并同時沖減負債及庫存股。在限售期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。 限制性股票按授予日本集團的A股收市價與授予價的差額確定。 25、收入 本公司收入的金額按照本公司在日常經(jīng)營活動中銷售商品和提供勞務(wù)時，已收或應(yīng)收合同或協(xié)議價款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業(yè)折扣、銷售折讓及銷售退回的凈額列示。與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入本公司，相關(guān)的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經(jīng)營活動的特定收入確認標準時，確認相關(guān)的收入： （1）商品銷售收入 在已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)。 主要交易方式的具體銷售確認的時間為： ①商品銷售：國內(nèi)銷售按發(fā)貨與客戶辦理簽收手續(xù)后確認為銷售收入，出口銷售按發(fā)貨并完成報關(guān)出口手續(xù)后確認為銷售收入； ②商鋪銷售：銷售合同已簽訂并備案、買方按銷售合同付款條款支付了購房款項、商鋪已交付、房款已付清（含現(xiàn)金+按揭款），當買方接到書面（或電話）交房通知，無正當理由拒絕接收的，于書面交房通知確定的交付使用時限結(jié)束后視同交房時確認為銷售收入。 （2）提供勞務(wù)收入 在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計不能得到補償?shù)模瑒t不確認收入。 本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。 （3）使用費收入 根據(jù)有關(guān)合同或協(xié)議，按權(quán)責發(fā)生制確認收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 26、政府補助 （1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關(guān)的政府補助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產(chǎn)負債表日進行復(fù)核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關(guān)的政府補助。 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的 政府補助，直接計入當期損益。 本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件預(yù)計能夠收到財政扶持資金，按照應(yīng)收的金額計量。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計入當期損益（與本公司日常活動相關(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入）。 相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當期的損益。 （2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當期損益（與本公司日常活動相關(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入）；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費用和損失的，直接計入當期損益（與本公司日常活動相關(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入）。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當期損益。 27、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 （1）當期所得稅 資產(chǎn)負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本報告期稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后計算得出。 （2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債 某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。 與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅 暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債。 與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。 對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。 于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。 （3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除確認為其他綜合收益或直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 （4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 當擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，本公司遞延所 得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 28、租賃 （1）經(jīng)營租賃的會計處理方法 融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營租賃。 （1）本公司作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù) 經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有租金于實際發(fā)生時計入當期損益。 （2）本公司作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù) 經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發(fā)生時予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與確認租金收入相同的基礎(chǔ)分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發(fā)生時計入當期損益。或有租金于實際發(fā)生時計入當期損益。 （2）融資租賃的會計處理方法 （1）本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù) 于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產(chǎn)價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內(nèi)到期的長期負債列示。 未確認融資費用在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金于實際發(fā)生時計入當期損益。 （2）本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù) 于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實現(xiàn)融資收益后的余額分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。 未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發(fā)生時計入當期損益。 29、其他重要的會計政策和會計估計 本公司在運用會計政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設(shè)。這些判斷、估計和假設(shè)是基于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計和假設(shè)會影響收入、費用、資產(chǎn)和負債的報告金額以及資產(chǎn)負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導(dǎo)致的實際結(jié)果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬面金額進行重大調(diào)整。 本公司對前述判斷、估計和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進行定期復(fù)核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數(shù)在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當期和未來期間予以確認。 于資產(chǎn)負債表日，本公司需對財務(wù)報表項目金額進行判斷、估計和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下： （1）租賃的歸類 本公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第21號――租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為經(jīng)營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬實質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人，或者本公司是否已經(jīng)實質(zhì)上承擔與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬，作出分析和判斷。 （2）壞賬準備計提 本公司根據(jù)應(yīng)收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基于評估應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價值及應(yīng)收賬款壞賬準備的計提或轉(zhuǎn)回。 （3）存貨跌價準備 本公司根據(jù)存貨會計政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負債表日后事項的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回。 （4）金融工具公允價值 對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時本公司需對未來現(xiàn)金流量、信用風險、市場波動 率和相關(guān)性等方面進行估計，并選擇適當?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)假設(shè)具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產(chǎn)生影響。 （5）持有至到期投資 本公司將符合條件的有固定或可確定還款金額和固定到期日且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)歸類為持有至到期投資。進行此項歸類工作需涉及大量的判斷。在進行判斷的過程中，本公司會對其持有該類投資至到期日的意愿和能力進行評估。除特定情況外（例如在接近到期日時出售金額不重大的投資），如果本公司未能將這些投資持有至到期日，則須將全部該類投資重分類至可供出售金融資產(chǎn)，且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內(nèi)不得再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。如出現(xiàn)此類情況，可能對財務(wù)報表上所列報的相關(guān)金融資產(chǎn)價值產(chǎn)生重大的影響，并且可能影響本公司的金融工具風險管理策略。 （6）持有至到期投資減值 本公司確定持有至到期投資是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷。發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括發(fā)行方發(fā)生嚴重財務(wù)困難使該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易、無法履行合同條款（例如，償付利息或本金發(fā)生違約）等。在進行判斷的過程中，本公司需評估發(fā)生減值的客觀證據(jù)對該項投資預(yù)計未來現(xiàn)金流的影響。 （7）可供出售金融資產(chǎn)減值 本公司確定可供出售金融資產(chǎn)是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設(shè)，以確定是否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設(shè)的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低于成本的程度和持續(xù)期間，以及被投資對象的財務(wù)狀況和短期業(yè)務(wù)展望，包括行業(yè)狀況、技術(shù)變革、信用評級、違約率和對手方的風險。 （8）非金融非流動資產(chǎn)減值準備 本公司于資產(chǎn)負債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。 當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。 公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到 的市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。 在預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價、相關(guān)經(jīng)營成本以及計算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價和相關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)測。 本公司至少每年測試商譽是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預(yù)計。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預(yù)計時，本公司需要預(yù)計未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。 （9）折舊和攤銷 本公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)額。使用壽命是本公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。 （10）遞延所得稅資產(chǎn) 在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。 （11）所得稅 本公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項的最終認定結(jié)果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。 （12）預(yù)計負債 本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識及歷史經(jīng)驗，對產(chǎn)品質(zhì)量保證、預(yù)計合同虧損、延遲交貨違約金等估計并計提相應(yīng)準備。在該等或有事項已經(jīng)形成一項現(xiàn)時義務(wù)，且履行該等現(xiàn)時義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)確認為預(yù)計負債。預(yù)計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關(guān)的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。 30、重要會計政策和會計估計變更 無 四、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據(jù) 稅率 應(yīng)稅收入按17%或16%的稅率計算 銷項稅，并按扣除當期允許抵扣進 項稅額后的差額計繳增值稅。部分3%、6%、17%或16%、部分出口貨物 增值稅 子公司系小規(guī)模納稅人，適用增值增值稅實行"免、抵、退"政策，退 稅稅率3%。服務(wù)費收入適用增值稅稅率13% 率6%。部分出口貨物增值稅實行" 免、抵、退"政策，退稅率13% 消費稅 / / 營業(yè)稅 / / 城市維護建設(shè)稅 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%、5%、1%7%、5%、1% 計繳 企業(yè)所得稅 詳見下表 15%、16.5%、25%、28% 教育附加費 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%計繳 3% 地方教育費附加 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的1.5%-2%計1.5%-2% 繳 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 格林美股份有限公司 15% 荊門市格林美新材料有限公司 15% 荊門德威格林美鎢資源循環(huán)利用有限公司 15% 江西格林美資源循環(huán)有限公司 15% 格林美（江蘇）鈷業(yè)股份有限公司 15% 揚州寧達貴金屬有限公司 15% 浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司 15% 格林美(無錫)能源材料有限公司 15% 格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司 15% 內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司 15% 凱力克（香港）有限公司 16.5% 格林美香港國際物流有限公司 16.5% SHUPOWDERSLIMITED 16.5% SHUPOWDERSSA 28% 其他子公司、孫公司 25% 2、稅收優(yōu)惠 （1）增值稅稅收優(yōu)惠： ①根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知》(財稅 [2012]39號)和《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)
<生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅管理操作規(guī)范>
(試行)的通知》(國稅發(fā)[2002]11號)等文件精神，本公司自營部分出口貨物增值稅實行“免、抵、退”辦法，出口退稅率為13%。 ②公司子公司荊門市格林美新材料有限公司根據(jù)財政部及國家稅務(wù)總局財稅[2015]78號《關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知》文件的有關(guān)規(guī)定，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品經(jīng)冶煉、提純或化合生產(chǎn)的金屬、合金及金屬化合物符合增值稅即征即退30%的稅收優(yōu)惠政策。 ③公司子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司，根據(jù)財政部及國家稅務(wù)總局財稅[2015]78號《關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知》文件的有關(guān)規(guī)定，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品經(jīng)冶煉、提純生產(chǎn)的金屬及合金符合增值稅即征即退30%的稅收優(yōu)惠政策，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品再生塑料制品符合增值稅即征即退50%的稅收優(yōu)惠政策。 ④公司子公司格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司，根據(jù)財政部及國家稅務(wù)總局財稅[2015]78號《關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知》文件的有關(guān)規(guī)定，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品經(jīng)冶煉、提純生產(chǎn)的金屬及合金和煉鋼爐料符合增值稅即征即退30%的稅收優(yōu)惠政策，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品再生塑料制品符合增值稅即征即退50%的稅收優(yōu)惠政策。 ⑤公司子公司格林美（天津）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司，根據(jù)財務(wù)部及國家稅務(wù)總局財稅[2015]78號關(guān)于印發(fā)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》的通知有關(guān)規(guī)定，納稅人銷售報廢汽車、報廢摩托車、廢舊電器電子產(chǎn)品等產(chǎn)生貨拆解出來的廢鋼鐵，在法律法規(guī)或規(guī)章對相關(guān)廢舊產(chǎn)品拆解規(guī)定了資質(zhì)條件的、納稅人取得相應(yīng)資質(zhì)條件的，符合增值稅即征即退30%的稅收優(yōu)惠政策。 ⑥公司孫公司內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司，根據(jù)財務(wù)部及國家稅務(wù)總局財稅[2015]78號關(guān)于印發(fā)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》的通知有關(guān)規(guī)定，銷售電廢拆解物符合增值稅即征即退30%稅收優(yōu)惠政策。 ⑦公司孫公司荊門市城南污水處理有限公司，根據(jù)財政部及國家稅務(wù)總局財稅[2015]78號關(guān)于印發(fā)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》的通知有關(guān)規(guī)定，污水處理處置勞 務(wù)符合增值稅即征即退70%稅收優(yōu)惠政策。 （2）所得稅稅收優(yōu)惠： ①2008年12月16日，本公司被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)，證書編號為GR200844200138，有效期三年。2017年10月31日，公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)認證書，證書編號為 GR201744203476，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，本公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 ②2008年12月1日，本公司子公司荊門市格林美新材料有限公司（以下簡稱荊門格林美）被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)，證書編號為GR200842000056，有效期三年。2017年11月30日，子公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)認證書，證書編號為GR201742002232，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，荊門格林美2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），荊門市格林美新材料有限公司適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，研發(fā)費用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 財政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）》（以下簡稱《目錄》），并規(guī)定對所列的共生、伴生礦產(chǎn)資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項資源為主要原料，生產(chǎn)《目錄》內(nèi)符合國家或行業(yè)相關(guān)標準及要求的產(chǎn)品所取得收入，在計算應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十三條和《企業(yè)所得稅法實施條例》（國務(wù)院令第512號）有關(guān)規(guī)定，減按90%計入當年收入總額。2014年1月10日，湖北省發(fā)展和改革委員會鄂綜證書2013第241號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定荊門格林美利用廢舊金屬、電子電器產(chǎn)品、工業(yè)廢渣，屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目。2014年1月10日，湖北省發(fā)展和改革委員會鄂綜證書2013第242號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定荊門格林美利用電子電器產(chǎn)品、工業(yè)廢渣、廢塑料，屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目。2015年國務(wù)院發(fā)布國發(fā)（2015）27號文件《國務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項的決定》，取消了對資源綜合利用企業(yè)認定。湖北省荊門市國家稅務(wù)局根據(jù)上述規(guī)定，對此項稅收優(yōu)惠進行了確認，根據(jù)上述規(guī)定，荊門格林美2018年度對此項稅收優(yōu)惠進行了確認，減按90%計入當年收入總額計算應(yīng)交所得稅。 ③公司孫公司荊門德威格林美鎢資源循環(huán)利用有限公司被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)，于2015年10月28日取得高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號為GR201542000278。根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，在有效期內(nèi)，荊門德威格林美鎢資源循環(huán)利用有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），荊門德威格林美鎢資源循環(huán)利用有限公司適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，研發(fā)費用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 ④公司子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司于2012年11月7日收到江西省科學技術(shù)廳、江西省財政廳、江西省國家稅務(wù)局、江西省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號為GR201236000088，有效期三年。2015年9月16日，子公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)認證書，證書編號為GF201536000093，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在有效期內(nèi)，江西格林美資源循環(huán)有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），江西格林美資源循環(huán)有限公司適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，研發(fā)費用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 公司子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司依據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）》（以下簡稱《目錄》），并規(guī)定對所列的共生、伴生礦產(chǎn)資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項資源為主要原料，生產(chǎn)《目錄》內(nèi)符合國家或行業(yè)相關(guān)標準及要求的產(chǎn)品所取得收入，在計算應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十三條和《企業(yè)所得稅法實施條例》（國務(wù)院令第512號）有關(guān)規(guī)定，減按90%計入當年收入總額。2014年11月27日，工業(yè)和信息化委員會綜證書2014第038號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定江西格林美資源循環(huán)有限公司利用廢塑料，屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目。2015年國務(wù)院發(fā)布國發(fā)（2015）27號文件《國務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項的決定》，取消了對資源綜合利用企業(yè)認定。豐城市國家稅務(wù)局根據(jù)上述規(guī)定，對此項稅收優(yōu)惠進行了確認，江西格林美資源循環(huán)有限公司2018年度對此項稅收優(yōu)惠進行了確認，減按90%計入當年收入總額計算應(yīng)交所得稅。 ⑤公司下屬公司內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司于2017年12月11日被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)，證書編號為GR201715000173，有效期三年，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司（以下簡稱內(nèi)蒙公司）于2018年5月22日入庫科技型中小企業(yè)，編號201815062108000157，根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、科技部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2017〕34號），將2017年1月1日至2019年12月31日期間，科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用加計扣除 的比例，由原通用的50%提升到75%。內(nèi)蒙公司適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，根據(jù)上述規(guī)定，研發(fā)費用按75%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 公司下屬公司內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司，依據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）》（以下簡稱《目錄》），并規(guī)定對所列的共生、伴生礦產(chǎn)資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項資源為主要原料，生產(chǎn)《目錄》內(nèi)符合國家或行業(yè)相關(guān)標準及要求的產(chǎn)品所取得收入，在計算應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十三條和《企業(yè)所得稅法實施條例》（國務(wù)院令第512號）有關(guān)規(guī)定，減按90%計入當年收入總額。2017年達拉特旗達拉特經(jīng)濟開發(fā)區(qū)稅務(wù)局認定內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司利用廢舊電子電器產(chǎn)品屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目，根據(jù)上述規(guī)定，內(nèi)蒙公司在2018年度對此項稅收優(yōu)惠進行了確認，減按90%計入當年收入總額計算應(yīng)交所得稅。 ⑥公司下屬公司格林美（江蘇）鈷業(yè)股份有限公司根據(jù)2012年10月19日江蘇省高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作協(xié)調(diào)小組文件蘇高企協(xié)[2012]20號關(guān)于公示江蘇省2012年第二批擬認定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知，公司認定為高新技術(shù)企業(yè)，證書編號為GR201232001807。2015年8月24日，子公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號為GF201532000028，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在有效期內(nèi)，格林美（江蘇）鈷業(yè)股份有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），格林美（江蘇）鈷業(yè)股份有限公司適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，研發(fā)費用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 ⑦公司下屬公司格林美（無錫）能源材料有限公司被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)，于2016年11月30日取得高新技術(shù)企業(yè)認定，證書編號為GR201632004291，有效期3年。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，格林美（無錫）能源材料有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），格林美（無錫）能源材料有限公司適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，研發(fā)費用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 ⑧公司子公司揚州寧達貴金屬有限公司被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)，2012年8月6日取得高新技術(shù)企業(yè)認定，證書編號為GF201232000372，有效期三年。2015年7月6日，子公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號為GR201532000305，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在有 效期內(nèi)，揚州寧達貴金屬有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），揚州寧達貴金屬有限公司適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，研發(fā)費用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 ⑨公司孫公司揚州杰嘉工業(yè)固廢處置有限公司根據(jù)2008年1月1日起實行的《中華人民共和國所得稅法實施條例》第八十八條，企業(yè)從事公共垃圾處理項目的所得，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。2013年取得第一筆此項目生產(chǎn)經(jīng)營收入，因此，自2013年-2015年全免，2016年-2018年減半征收。 ⑩公司子公司浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)，于2015年9月7日取得高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號為GR201533001220，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在有效期內(nèi)，浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，研發(fā)費用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 ?公司子公司格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司2017年11月28日被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)，證書編號為GR201742001916，有效期3年。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，研發(fā)費用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 公司子公司格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司依據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）》（以下簡稱《目錄》），并規(guī)定對所列的共生、伴生礦產(chǎn)資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項資源為主要原料，生產(chǎn)《目錄》內(nèi)符合國家或行業(yè)相關(guān)標準及要求的產(chǎn)品所取得收入，在計算應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十三條和《企業(yè)所得稅法實施條例》（國務(wù)院令第512號）有關(guān)規(guī)定，減按90%計入當年收入總額。2014年1月10日，湖北省發(fā)展和改革委員會鄂綜證書2013第130號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司利用農(nóng)作物秸桿及殼皮，屬于國家鼓 勵的資源綜合利用項目。2014年1月10日，湖北省發(fā)展和改革委員會鄂綜證書2013第129號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司利用廢舊電子電器產(chǎn)品，屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目。2015年國務(wù)院發(fā)布國發(fā)（2015）27號文件《國務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項的決定》，取消了對資源綜合利用企業(yè)認定。湖北省武漢市國家稅務(wù)局根據(jù)上述規(guī)定，對此項稅收優(yōu)惠進行了確認。根據(jù)上述規(guī)定，格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司2018年度對此項稅收優(yōu)惠進行了確認，減按90%計入當年收入總額計算應(yīng)交所得稅。 ?格林美（武漢）新能源汽車服務(wù)有限公司（以下簡稱武漢新能源）于2018年3月12日入庫科技型中小企業(yè)，編號201842011700000563，根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、科技部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2017〕34號），將2017年1月1日至2019年12月31日期間，科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用加計扣除的比例，由原通用的50%提升到75%。武漢新能源適用稅前加計扣除政策的行業(yè)以及活動，根據(jù)上述規(guī)定，研發(fā)費用按75%在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 五、合并財務(wù)報表項目注釋 1、貨幣資金 單位：元 項目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 471,479.18 585,095.36 銀行存款 2,419,464,226.77 1,919,463,599.11 其他貨幣資金 313,741,467.70 262,468,924.04 合計 2,733,677,173.65 2,182,517,618.51 其中：存放在境外的款項總額 149,568,586.65 119,935,203.46 其他說明 截至2018年06月30日，其他貨幣資金主要為信用證、應(yīng)付票據(jù)保證金。本公司所有權(quán)受到限制的貨幣資金313,741,467.70元。 2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) 項目 期末余額 期初余額 指定以公允價值計量且其變動計 2,250,755.64 入當期損益的金融資產(chǎn) 合計 2,250,755.64 其他說明： 本期發(fā)生額為子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司向國外采購銅原料，采用點價方式確定采購價格，因期貨市場價格波動形成的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。3、應(yīng)收票據(jù) （1）應(yīng)收票據(jù)分類列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據(jù) 408,755,457.30 562,341,289.88 商業(yè)承兌票據(jù) 2,877,800.00 4,289,989.69 信用證 9,436,594.92 10,919,061.16 合計 421,069,852.22 577,550,340.73 （2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù) 單位：元 項目 期末已質(zhì)押金額 銀行承兌票據(jù) 221,694,983.30 合計 221,694,983.30 （3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù) 單位：元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據(jù) 1,219,159,079.60 商業(yè)承兌票據(jù) 800,000.00 合計 1,219,159,079.60 800,000.00 （4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：無 4、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比例賬面價值 例 單項金額重大并27,587,1.06%16,302,59.09%11,285,632,2551.33%20,265,062.83%11,990,64 單獨計提壞賬準 856.07 231.07 25.00 ,709.3 62.16 7.20 備的應(yīng)收賬款 6 按信用風險特征2,575,7 95,937, 2,479,82,394, 71,755,9 2,322,636 組合計提壞賬準84,393.98.84%376.883.72%47,016.392,5098.53% 10.84 3.00% ,597.82 備的應(yīng)收賬款 66 78 8.66 單項金額不重大2,675,5 2,315,1 360,4003,376, 2,940,81 435,400.0 但單獨計提壞賬 33.00 0.10% 33.0086.53% .00 215.620.14% 5.62 87.10% 0 準備的應(yīng)收賬款 2,606,0100.00114,554 2,491,42,430,100.0094,961,7 2,335,062 合計 47,782. % ,740.954.40%93,041.024,43 % 88.62 3.91% ,645.02 73 78 3.64 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款： 單位：元 應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 第一名 15,702,000.00 7,851,000.00 50.00%收回可能性很小 第二名 5,115,884.70 3,129,009.70 61.16%收回可能性很小 第三名 3,874,471.37 3,874,471.37 100.00%收回可能性很小 第四名 2,895,500.00 1,447,750.00 50.00%收回可能性很小 合計 27,587,856.07 16,302,231.07 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款： 單位：元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 1年以內(nèi)小計 1,388,529,578.13 69,426,478.88 5.00% 1至2年 63,864,895.16 6,386,489.53 10.00% 2至3年 21,446,717.81 10,723,358.93 50.00% 3年以上 9,401,049.54 9,401,049.54 100.00% 3至4年 7,755,202.33 7,755,202.33 100.00% 4至5年 1,401,296.41 1,401,296.41 100.00% 5年以上 244,550.80 244,550.80 100.00% 合計 1,483,242,240.64 95,937,376.88 6.47% 確定該組合依據(jù)的說明： 賬齡狀態(tài)。 （2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額24,069,359.61元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。 （3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況 單位：元 項目 核銷金額 實際核銷的應(yīng)收賬款 4,476,407.28 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 本公司2018年1-6月按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為 1,611,275,881.86元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例為61.83%，相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額匯總金額為27,352,574.05元。本期應(yīng)收賬款第一名為基金補貼，共計 1,064,224,401.00元，占總應(yīng)收賬款的40.83%,應(yīng)收賬款前五名其余四名共計547,051,480.86元，占總應(yīng)收賬款的20.99%,相應(yīng)計提的壞賬準備為27,352,574.05元。 （5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款：無 （6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：無 （7）涉及政府補助的應(yīng)收賬款： 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 依據(jù) 拆解基金補貼 1,064,224,401.00 3年以內(nèi) 財綜[2012]34號廢棄電器電子產(chǎn)品 處理基金征收使用管理辦法 合計 1,064,224,401.00 5、預(yù)付款項 （1）預(yù)付款項按賬齡列示 單位：元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1年以內(nèi) 481,428,311.03 97.09% 791,838,179.40 97.67% 1至2年 12,822,223.46 2.59% 14,080,650.85 1.74% 2至3年 704,396.93 0.14% 3,080,203.06 0.38% 3年以上 920,258.15 0.19% 1,687,907.83 0.21% 合計 495,875,189.57 -- 810,686,941.14 -- （2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 本公司按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為238,560,925.01元，占預(yù)付賬款期末余額合計數(shù)的比例為48.11%。 6、應(yīng)收利息 （1）應(yīng)收利息分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他 2,659,186.01 3,482,439.23 合計 2,659,186.01 3,482,439.23 （2）重要逾期利息：無 其他說明： 應(yīng)收利息系本期按銀行同期基準貸款利率對河南沐桐環(huán)保產(chǎn)業(yè)有限公司尚未清償完畢的債務(wù)資金計提的利息。 7、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比例賬面價值 例 單項金額重大并245,194 7,035,1 238,159317,41 3,461,40 313,954,3 單獨計提壞賬準,617.7265.60%91.13 2.87%,426.595,722.62.49% 3.41 1.09% 18.79 備的其他應(yīng)收款 20 按信用風險特征124,259 2,804,2 121,455186,21 1,433,94 184,782,8 組合計提壞賬準,491.7833.25%91.04 2.26%,200.746,811.36.66% 5.00 0.77% 66.26 備的其他應(yīng)收款 26 單項金額不重大 但單獨計提壞賬4,299,11.15%4,299,1100.00 0.00 4,299,0.85%4,299,15100.00% 0.00 準備的其他應(yīng)收 50.30 50.30 % 150.30 0.30 款 373,753100.0014,138, 359,614507,93100.009,194,49 498,737,1 合計 ,259.80 % 632.473.78%,627.331,683. % 8.71 1.81% 85.05 76 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款： 其他應(yīng)收款（按單 期末余額 位） 其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 河南沐桐環(huán)保產(chǎn)業(yè) 245,194,617.72 7,035,191.13 2.87% 其他應(yīng)收款余額中 有限公司 有174,842,706.43 元為處置前河南沐 桐環(huán)保產(chǎn)業(yè)有限公 司因歷史原因形成 的電子廢棄物拆解 基金補貼款 合計 245,194,617.72 7,035,191.13 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款： 單位：元 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例 1年以內(nèi)小計 47,283,050.81 2,364,151.51 5.00% 1至2年 728,627.67 72,862.76 10.00% 2至3年 406,688.89 203,344.45 50.00% 3年以上 163,932.32 163,932.32 100.00% 3至4年 161868.59 161868.59 100.00% 4至5年 2063.73 2063.73 100.00% 5年以上 合計 48,582,299.69 2,804,291.04 5.77% 確定該組合依據(jù)的說明： 賬齡狀態(tài)。 （2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額4,944,133.76元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。 （3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況：無 （4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 單位：元 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 288,915,178.02 332,266,611.31 押金、保證金 75,677,192.08 166,265,117.14 其他 9,160,889.70 9,399,955.31 合計 373,753,259.80 507,931,683.76 （5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位：元 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期壞賬準備期末余 末余額合計數(shù)的 額 比例 第一名 往來款 245,194,617.72 1-2年 65.60% 7,035,191.13 第二名 保證金 72,688,210.56 1年以內(nèi) 19.45% 第三名 保證金 12,127,581.00 1年以內(nèi) 3.24% 第四名 保證金 3,000,000.00 1年以內(nèi) 0.80% 第五名 保證金 3,000,000.00 1年以內(nèi) 0.80% 合計 -- 336,010,409.28 -- 89.90% 7,035,191.13 （6）涉及政府補助的應(yīng)收款項：無 （7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款：無 （8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：無 8、存貨 （1）存貨分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 2,607,115,790.24 687,322.302,606,428,467.942,297,101,848.87 1,161,695.142,295,940,153.73 在產(chǎn)品 1,181,100,972.08 14,369,573.601,166,731,398.481,024,617,334.17 14,552,543.731,010,064,790.44 庫存商品 1,133,278,233.27 11,368,531.881,121,909,701.39 909,665,037.31 12,014,189.86 897,650,847.45 周轉(zhuǎn)材料 20,207,381.05 20,207,381.05 24,345,892.38 24,345,892.38 在途物資 36,684,109.86 36,684,109.86 166,045,353.92 166,045,353.92 發(fā)出商品 92,085,114.94 92,085,114.94 86,893,644.57 86,893,644.57 在建開發(fā)成本 34,118,940.12 34,118,940.12 12,176,743.93 12,176,743.93 開發(fā)產(chǎn)品 54,930,510.17 54,930,510.17 74,416,565.76 74,416,565.76 包裝物 6,230,597.07 6,230,597.07 5,006,069.55 5,006,069.55 委托加工物資 0.00 0.00 1,313,975.94 1,313,975.94 合計 5,165,751,648.80 26,425,427.785,139,326,221.024,601,582,466.40 27,728,428.734,573,854,037.67 （2）存貨跌價準備 單位：元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 1,161,695.14 474,372.84 687,322.30 在產(chǎn)品 14,552,543.73 182,970.13 14,369,573.60 庫存商品 12,014,189.86 393,458.58 1,039,116.56 11,368,531.88 合計 27,728,428.73 393,458.58 0.00 1,696,459.53 0.0026,425,427.78 存貨跌價準備計提依據(jù)及本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因 項目 計提存貨跌價準備的具體依據(jù) 本年轉(zhuǎn)回存貨跌價準備本年轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備的原 的原因 因 原材料 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價存貨價格上漲，可變現(xiàn)已領(lǐng)用生產(chǎn)出產(chǎn)成品并對外 凈值大于存貨成本 實現(xiàn)銷售結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)成本 在產(chǎn)品 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價不適用 已領(lǐng)用生產(chǎn)出產(chǎn)成品并對外 實現(xiàn)銷售結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)成本 庫存商品 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價存貨價格上漲，可變現(xiàn)已對外實現(xiàn)銷售結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè) 凈值大于存貨成本 成本 周轉(zhuǎn)材料 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價不適用 不適用 發(fā)出商品 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價不適用 不適用 委托加工物資存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價不適用 不適用 （3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額為0元 （4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況：無 本公司年末無用于債務(wù)擔保的存貨。 9、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一年內(nèi)到期的其他非流動資產(chǎn) 7,306,362.36 合計 7,306,362.36 10、其他流動資產(chǎn) 單位：元 項目 期末余額 期初余額 維修費攤銷及房租費 3,383,749.10 7,436,941.09 試生產(chǎn)產(chǎn)品 33,361,505.89 4,871,110.96 預(yù)繳或待抵扣稅金 580,293,148.91 369,534,698.44 合計 617,038,403.90 381,842,750.49 其他說明： 其他流動資產(chǎn)較期初增加2.35億元，增長61.59%，主要由于本期留存的增值稅進項稅額 增加。 11、可供出售金融資產(chǎn) （1）可供出售金融資產(chǎn)情況 單位：元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準 賬面價值 賬面余額 減值準 賬面價值 備 備 可供出售權(quán)益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00 516,527,219.20 516,527,219.20 按公允價值計量 0.00 0.00 486,527,219.20 486,527,219.20 的 按成本計量的 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合計 30,000,000.00 30,000,000.00 516,527,219.20 516,527,219.20 （2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)：無 （3）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn) 單位：元 賬面余額 減值準備 在被投 被投資 本期增 本期減 本期增 本期減 資單位 本期現(xiàn) 單位 期初 加 少 期末 期初 加 少 期末 持股比 金紅利 例 深圳市 深商創(chuàng) 30,000,0 30,000,0 投股份 00.00 00.00 2.94% 有限公 司 合計 30,000,0 30,000,0 -- 00.00 00.00 12、長期股權(quán)投資 單位：元 被投資期初余 本期增減變動 期末余減值準 單位 額 追加投減少投權(quán)益法其他綜其他權(quán)宣告發(fā)計提減 其他 額 備期末 資 資 下確認合收益益變動放現(xiàn)金值準備 余額 的投資 調(diào)整 股利或 損益 利潤 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) 儲能電 站（湖32,102,79 291,178. 32,393,9 北）有限 6.63 25 74.88 公司 深圳市 本征方 程石墨19,904,16 -383,92 19,520,2 烯技術(shù) 9.19 3.40 45.79 股份有 限公司 ECOPR OGEM34,229,50 -5,925,8 28,303,6 CO.,LT 0.00 35.06 64.94 D 回收哥 （武漢） 互聯(lián)網(wǎng)24,452,13 -1,204,9 23,247,1 有限公 0.87 94.50 36.37 司 株洲歐 科億數(shù) 控精密114,460,5 7,128,33 121,588, 刀具股 69.39 4.84 904.23 份有限 公司 河南沐 桐環(huán)保88,118,51 -2,301,5 85,816,9 產(chǎn)業(yè)有 8.43 57.49 60.94 限公司 OXFOR D SUSTAI 8,833, -83,980. 8,749,99 NABLE 975.04 54 4.50 FUELS LIMITE D 慧云科 2,267,92752,334. 413,992,417,012, 技股份 5.94 20 548.37 808.51 有限公 司 小計 313,267,68,833, -212,85752,334. 413,992,736,633, 84.51975.04 1.96 20 548.37 690.16 合計 313,267,68,833, -212,85752,334. 413,992,736,633, 84.51975.04 1.96 20 548.37 690.16 其他說明 長期股權(quán)投資較期初增加4.23億元，增長135.15%，主要系本期投資OXFORDSUSTAINABLEFUELSLIMITED，持有其11.25%股權(quán)，屬于公司的聯(lián)營企業(yè)；子公司淮安繁洋持股21.78%的慧云股份，因本期能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊懀D(zhuǎn)入長期股權(quán)投資核算。 13、固定資產(chǎn) （1）固定資產(chǎn)情況 單位：元 項目 房屋建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 辦公及電子設(shè) 其他設(shè)備 合計 備 一、賬面原值： 1.期初余額3,635,359,365.4,331,342,776.123,347,734.4218,640,147.1242,439,278.58,551,129,302. 16 89 9 1 0 15 2.本期增加27,016,892.7260,782,876.71 2,346,209.10 6,061,654.12 4,929,299.40101,136,932.0 金額 5 （1）購置 4,372,156.6333,490,302.16 2,346,209.10 5,003,963.77 3,433,126.1248,645,757.78 （2）在建工22,644,736.0927,292,574.55 1,007,311.96 1,496,173.2852,440,795.88 程轉(zhuǎn)入 （3）企業(yè)合 并增加 （4）其他增 50,378.39 50,378.39 加 3.本期減少 8,280,876.1632,605,392.92 805,763.98 400,693.70 274,151.5342,366,878.29 金額 （1）處置或 5,527,070.5017,582,765.20 803,466.75 400,693.70 274,151.5324,588,147.68 報廢 （2）轉(zhuǎn)入在 1,867,593.1013,374,613.22 15,242,206.32 建工程 （3）其他減 886,212.56 1,648,014.50 2,297.23 2,536,524.29 少 4.期末余額3,654,095,381.4,359,520,260.124,888,179.6224,301,107.5247,094,426.38,609,899,355. 72 68 1 3 7 91 二、累計折舊 1.期初余額 309,616,110.51,117,259,294.48,316,134.2695,262,726.7972,007,781.481,642,462,047. 3 82 88 2.本期增加65,452,807.90193,036,469.5 9,140,539.5615,869,622.6712,487,275.24295,986,714.9 金額 8 5 （1）計提 65,452,807.90193,036,469.5 9,140,539.5615,869,622.6712,487,275.24295,986,714.9 8 5 3.本期減少 2,536,130.9410,925,181.99 537,702.69 183,330.78 188,746.3814,371,092.78 金額 （1）處置或 1,447,126.51 8,815,530.18 537,702.69 183,330.78 188,746.3811,172,436.54 報廢 （2）轉(zhuǎn)入在 1,089,004.43 2,109,651.81 0.00 0.00 0.00 3,198,656.24 建工程 4.期末余額 372,532,787.41,299,370,582.56,918,971.13110,949,018.684,306,310.341,924,077,670. 9 41 8 05 三、減值準備 1.期初余額 9,338,978.76 30,567.29 9,369,546.05 2.本期增加 金額 （1）計提 3.本期減少 4,154,434.15 4,154,434.15 金額 （1）處置或 4,154,434.15 4,154,434.15 報廢 4.期末余額 5,184,544.61 30,567.29 5,215,111.90 四、賬面價值 1.期末賬面價3,281,562,594.3,054,965,133.67,969,208.48113,352,088.8162,757,548.76,680,606,573. 值 23 66 5 4 96 2.期初賬面價3,325,743,254.3,204,744,503.75,031,600.23123,377,420.3170,400,929.76,899,297,708. 值 63 31 2 3 22 （2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況：無 （3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 單位：元 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 其它非金屬礦物制 271,620,017.10 18,334,351.26 253,285,665.84 品工業(yè)專用設(shè)備 注：通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)系子公司荊門格林美新材料有限公司2017年9月向長城國興金融租賃有限公司融資租入其它非金屬礦物制品工業(yè)專用設(shè)備，租期5年，每季度支付18,000,000.00元（含稅），按實際利率法分攤未確認融資費用，期末尚未分攤的未確認融資 費用余額30,059,792.54元，資產(chǎn)負債表日后連續(xù)三個會計年度每年將支付的最低租賃付款額57,196,761.81元、53,889,887.00元、50,774,201.70元，期末至合同結(jié)束最低租賃付款總額213,204,157.17元。 （4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)：無 （5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 單位：元 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 房屋及建筑物 1,449,779,566.62 尚未辦妥產(chǎn)權(quán)證 14、在建工程 （1）在建工程情況 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 循環(huán)再造動力 三元材料用前688,385,663.22 688,385,663.22543,183,021.96 543,183,021.96 驅(qū)體原料項目 （6萬噸/年） 循環(huán)再造動力 電池用三元材87,315,549.14 87,315,549.14 料項目（3萬噸 /年） 新能源車用動28,226,805.05 28,226,805.0524,623,035.76 24,623,035.76 力電池包項目 江蘇格林美鈷 及前驅(qū)體擴產(chǎn) 3,422,266.00 3,422,266.00 8,488,848.52 8,488,848.52 項目 鄂中固體廢物27,145,863.58 27,145,863.5814,173,725.79 14,173,725.79 處置中心項目 武漢城市礦產(chǎn) 循環(huán)產(chǎn)業(yè)園項31,219,144.87 31,219,144.87 25,190,117.56 25,190,117.56 目 江西報廢汽車43,457,919.13 43,457,919.1338,173,230.10 38,173,230.10 零星維修改造 工程 天津報廢汽車 綜合利用項目61,162,156.65 61,162,156.6537,930,818.61 37,930,818.61 二期 鎢資源回收利48,150,563.15 48,150,563.1527,932,392.16 27,932,392.16 用項目 光谷金融港房 產(chǎn)未來城研發(fā)17,830,275.62 17,830,275.6216,178,413.75 16,178,413.75 基地項目 凱力克零星維 806,560.71 806,560.71 修改造工程 杰嘉填埋庫區(qū) 1A-1B改造工48,230,746.82 48,230,746.8245,346,720.73 45,346,720.73 程 江西格林美豐 城資源循環(huán)產(chǎn)38,697,910.18 38,697,910.1835,719,901.64 35,719,901.64 業(yè)園安裝工程 無錫格林美動 力電池材料項111,914,538.10 111,914,538.1090,251,179.54 90,251,179.54 目 工業(yè)污水工程30,059,950.31 30,059,950.31 項目 其他項目 38,532,612.68 38,532,612.6824,668,853.06 24,668,853.06 合計 1,303,751,964. 1,303,751,964.932,666,819.89 932,666,819.89 50 50 （2）重要在建工程項目本期變動情況 單位：元 本期轉(zhuǎn)本期其 工程累 利息資其中：本期利 項目名預(yù)算數(shù)期初余本期增入固定他減少期末余計投入工程進本化累本期利息資本資金來 稱 額 加金額資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算 度 計金額息資本 化率 源 額 比例 化金額 循環(huán)再 造動力 三元材1,616,0543,18145,20 688,38 貸款、 料用前00,000.3,021.92,641.2 5,663.242.60%40.00%12,819,5,090,66.00%自籌資 驅(qū)體原 00 6 6 2 126.88 03.54 金其他 料項目 （6萬 噸/年） 武漢城1,200,025,190,8,083,32,054,2 31,219,96.42%99.00%12,785, 4.35%貸款、 市礦產(chǎn)00,000.117.56 09.36 82.05 144.87 508.10 自籌資 循環(huán)產(chǎn) 00 金其他 業(yè)園項 目 循環(huán)再 造動力 電池用618,00 87,315, 87,315, 645,69645,69 貸款、 三元材0,000.0 549.14 549.1414.13%10.00% 7.42 7.424.75%自籌資 料項目 0 金其他 （3萬 噸/年） 3,434,0568,37240,602,054,2 806,92 26,250,5,736,3 合計 00,000.3,139.51,499.7 82.05 0,357.2 -- --332.40 00.96 -- 00 2 6 3 （3）本期計提在建工程減值準備情況：無 15、無形資產(chǎn) （1）無形資產(chǎn)情況 單位：元 項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技計算機軟件 其他 合計 術(shù) 一、賬面原值 1.期初余額 1,153,149,033.46241,388,909.68 5,935,861.83239,388,097.591,639,861,902.56 2.本期增加金額 32,930,715.00 8,893,186.64 28,184.50 36,893.20 41,888,979.34 （1）購置 32,930,715.00 28,184.50 36,893.20 32,995,792.70 （2）內(nèi)部研發(fā) 8,893,186.64 8,893,186.64 （3）企業(yè)合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）企業(yè)合并減 少 4.期末余額 1,186,079,748.46250,282,096.32 5,964,046.33239,424,990.791,681,750,881.90 二、累計攤銷 1.期初余額 92,044,389.4855,378,701.02 3,125,853.2277,234,840.18 227,783,783.90 2.本期增加金額 12,243,038.8411,557,240.78 296,736.1014,631,950.12 38,728,965.84 （1）計提 12,243,038.8411,557,240.78 296,736.1014,631,950.12 38,728,965.84 （2）企業(yè)合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）企業(yè)合并減 少 4.期末余額 104,287,428.3266,935,941.80 3,422,589.3291,866,790.30 266,512,749.74 三、減值準備 1.期初余額 5,359,182.35 617,816.06 5,976,998.41 2.本期增加金額 （1）計提 （2）企業(yè)合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 5,359,182.35 617,816.06 5,976,998.41 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,081,792,320.14177,986,972.17 1,923,640.95147,558,200.491,409,261,133.75 2.期初賬面價值 1,061,104,643.98180,651,026.31 2,192,192.55162,153,257.411,406,101,120.25 本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例14.47%。 （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況：無 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 土地使用權(quán) 85,845,000.00 正在辦理過程中 其他說明： 本公司子公司擁有的排污權(quán)2,024,775.00元，本公司認為在可預(yù)見的將來該排污權(quán)均會使用并帶給本公司預(yù)期的經(jīng)濟利益流入，故其使用壽命是不確定的。 本公司孫公司擁有的固廢處置權(quán)121,701,800.00元，本公司孫公司根據(jù)處置固廢數(shù)工作量進行攤銷。 16、開發(fā)支出 單位：元 本期增加金額 本期減少金額 項目 期初余額 內(nèi)部開發(fā)支出 其他 確認為無形資轉(zhuǎn)入當期損益 期末余額 產(chǎn) 廢液晶顯示屏 2,784,600.04 2,784,600.04 自動化、智能 化綠色回收項 目 溫度感應(yīng)自動 噴水型硬質(zhì)合 1,338,710.72 1,338,710.72 金地礦鉆齒 階梯鑲嵌一體 式硬質(zhì)合金球 1,329,941.18 1,329,941.18 齒研究 基于車型識別 的拆解指示方 946,548.33 946,548.33 法和系統(tǒng)的開 發(fā) 廢舊車輛拆解 件傳送平臺智 630,550.70 630,550.70 能化項目 超細銀包銅粉 3,258,559.81 5,111,465.50 8,370,025.31 開發(fā) 仿金銅粉技術(shù) 2,729,158.59 3,269,523.90 5,998,682.49 開發(fā) 高電壓動力電 池正極材料開 6,097,204.47 6,097,204.47 發(fā) 火法高效提取 稀散金屬技術(shù) 1,825,449.83 4,266,209.30 6,091,659.13 開發(fā) 新型多元系電 6,438,790.11 4,900,991.19 11,339,781.30 池材料開發(fā) 含鍺難處理銅 鈷基合金高效 11,426,268.07 11,426,268.07 利用技術(shù)開發(fā) 超薄高附著性 銅箔生產(chǎn)工藝 12,402,267.82 12,402,267.82 研究 報廢磷酸鐵鋰 電池與報廢磷 酸鐵鋰材料循 19,610,863.37 19,610,863.37 環(huán)利用生產(chǎn)銅 鐵合金技術(shù)研 究 報廢鎳鈷鋰材 料循環(huán)利用生 14,034,736.72 14,034,736.72 產(chǎn)電池級氫氧 化鋰技術(shù)開發(fā) 高能量密度高 填充性四氧化 11,667,222.44 11,667,222.44 三鈷材料生產(chǎn) 技術(shù)開發(fā) 報廢鎳鈷鋰材 料與廢電池循 環(huán)利用生產(chǎn)超 11,224,027.86 11,224,027.86 細碳酸鋰技術(shù) 開發(fā) 難處理鎳廢料 高效低成本處 15,654,831.18 15,654,831.18 理技術(shù)開發(fā) 高填充密度高 安全性鋰離子 14,387,745.66 14,387,745.66 電池用正極材 料前驅(qū)體開發(fā) 廢雜銅米自動 分選純化技術(shù) 2,695,894.75 2,695,894.75 研究 廢舊線纜塑米 再生利用技術(shù) 1,585,805.67 1,585,805.67 研究 廢電線電纜自 動化拆解技術(shù) 3,157,697.10 3,157,697.10 研究 PVC塑料再 生利用及污染 1,108,095.74 1,108,095.74 控制研究 基于中水回用 的塑料綜合分 1,048,195.85 1,048,195.85 選廢水處理工 藝及裝備開發(fā) 硬質(zhì)合金棒材 用碳化鎢產(chǎn)品 6,556,767.57 6,556,767.57 開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 研究 高溫藍鎢產(chǎn)品 開發(fā)及裝備研 4,392,427.75 4,392,427.75 究 大顆粒球形碳 1,838,082.47 1,838,082.47 酸鈷產(chǎn)品研發(fā) 大顆粒球形氫 2,252,350.05 2,252,350.05 氧化亞鈷產(chǎn)品 研發(fā) P507鈷萃取 劑凈化工藝研 3,068,092.86 3,068,092.86 究及產(chǎn)業(yè)化 廢棄鈷渣、鈷 液綜合利用技 8,432,973.91 8,432,973.91 術(shù)研究 大混漿配料連 續(xù)浸出、連續(xù) 5,870,968.40 5,870,968.40 除鐵全自動化 生產(chǎn)技術(shù)研究 高密度氧化鈷 均質(zhì)摻鋁新產(chǎn) 8,624,042.55 8,624,042.55 品開發(fā)研究 球鈷母液中鈷 資源回收利用 直接生產(chǎn) 7,539,522.29 7,539,522.29 KL-T型四氧 化三鈷工藝研 究 自動化控制混 合洗滌的 7,880,670.11 7,880,670.11 P507鈷萃取 系統(tǒng)工藝研究 高含銅量的電 積鈷氯化鈷溶 8,470,144.17 8,470,144.17 液除銅新技術(shù) 研究 高容量正極材 料NCA正極 1,227,379.67 1,227,379.67 材料的開發(fā) 高容量正極材 料NCM811的 2,707,411.74 2,707,411.74 研究及產(chǎn)業(yè)化 開發(fā) 動力正極材料 NCM622的研 11,415,391.47 6,922,535.34 4,492,856.13 究及產(chǎn)業(yè)化開 發(fā) 4.45V高能量 密度型鈷酸鋰 1,079,636.20 1,079,636.20 正極材料的開 發(fā) 4.5V高電壓 高能量密度型 4,840,042.45 4,840,042.45 鈷酸鋰正極材 料的開發(fā) 4.4V高壓型 實鈷酸鋰正極 10,633,980.58 10,633,980.58 材料的開發(fā) 高電壓型單晶 三元正極材料 1,706,012.95 1,706,012.95 開發(fā) 車用動力電池 2,106,743.93 2,106,743.93 包開發(fā) 高使用穩(wěn)定性 硬質(zhì)合金木工 1,355,481.34 1,355,481.34 刀 具有防松動功 1,398,554.73 1,398,554.73 能的機夾刀片 異形鉆片導(dǎo)屑 1,323,742.23 1,323,742.23 結(jié)構(gòu)的研發(fā) 地礦鉆片的耐 1,659,085.12 1,659,085.12 用性研發(fā) 改進型硬質(zhì)合 金石蠟基擠壓 1,444,558.44 1,444,558.44 成型擠 高效硬質(zhì)合金 棒材的擠壓工 1,592,287.31 1,592,287.31 藝研究 其他 1,096,013.0115,624,541.88 1,218,883.1410,424,031.75 5,077,640.00 合計 28,475,526.79262,592,734.2 8,893,186.64238,019,830.0 44,155,244.40 9 4 注：資本化開始時點為完成小試實驗研究，到生產(chǎn)線進行中試時。 17、商譽 （1）商譽賬面原值 單位：元 被投資單位名 本期增加 本期減少 稱或形成商譽 期初余額 企業(yè)合并形成 其他 處置 其他 期末余額 的事項 的 Shu Powders14,793,032.66 14,793,032.66 Africa (PTY) LTD 山西洪洋海鷗 廢棄電器電子11,954,382.04 11,954,382.04 產(chǎn)品回收處理 有限公司 格林美（江蘇） 鈷業(yè)股份有限22,577,763.32 22,577,763.32 公司 浙江德威硬質(zhì)107,312,307.9 107,312,307.9 合金制造有限 4 4 公司 格林美（武漢） 新能源汽車服 6,249,619.51 6,249,619.51 務(wù)有限公司 揚州廣瑞環(huán)保 80,000.00 80,000.00 科技有限公司 揚州寧達貴金215,042,198.5 215,042,198.5 屬有限公司 3 3 余姚市興友金 屬材料有限公 6,355,071.75 6,355,071.75 司 格林美（郴州） 固體廢物處理 8,484,876.24 8,484,876.24 有限公司 內(nèi)蒙古新創(chuàng)資 源再生有限公12,976,262.40 12,976,262.40 司 合計 405,825,514.3 405,825,514.3 9 9 （2）商譽減值準備：無 公司將ShuPowdersAfrica(PTY)LTD、山西洪洋、江蘇格林美、浙江德威、武漢新能源、揚州廣瑞、揚州寧達、余姚興友、郴州固廢、內(nèi)蒙古新創(chuàng)等被收購公司分別作為資產(chǎn)組及資產(chǎn)組組合，把收購所形成的商譽分別分攤到相關(guān)資產(chǎn)組及資產(chǎn)組組合進行減值測試。公司基于歷史實際經(jīng)營數(shù)據(jù)、廢棄資源綜合利用業(yè)的發(fā)展趨勢、國內(nèi)國際的經(jīng)濟形勢等制定最近一期財務(wù)預(yù)算和未來規(guī)劃目標，預(yù)期收入增長率不超過相關(guān)行業(yè)的平均長期增長率，預(yù)算毛利率和費用率根據(jù)過往表現(xiàn)確定，編制未來5年的凈利潤及現(xiàn)金流量預(yù)測，并假設(shè)5年之后現(xiàn)金流量維持不變。公司根據(jù)歷史經(jīng)驗及對市場的預(yù)測，采用能夠反映相關(guān)資產(chǎn)組 和資產(chǎn)組組合的特定風險的稅前利率作為折現(xiàn)率，ShuPowdersAfrica(PTY)LTD、山西洪洋、江蘇格林美、浙江德威、武漢新能源、揚州廣瑞、揚州寧達、余姚興友、郴州固廢、內(nèi)蒙古新創(chuàng)等被收購公司現(xiàn)金流量預(yù)測所用的稅后折現(xiàn)率是10.20%。 根據(jù)減值測試的結(jié)果，本年末商譽未發(fā)生減值，未計提減值準備。 18、長期待攤費用 單位：元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 固定資產(chǎn)大修理 43,260.39 6,323,922.21 870,712.48 5,496,470.12 支出 租入固定資產(chǎn)改 15,491,571.29 3,541,941.20 4,209,035.97 14,824,476.52 良支出 裝修費 6,258,843.16 1,083,059.72 1,376,255.52 5,965,647.36 減：一年內(nèi)到期 -7,306,362.36 -3,693,668.88 -3,612,693.48 0.00 的長期待攤費用 合計 14,487,312.48 10,948,923.13 2,762,335.09 -3,612,693.48 26,286,594.00 19、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 （1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 單位：元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準備 158,108,413.77 24,909,333.39 132,693,787.90 21,120,418.66 內(nèi)部交易未實現(xiàn)利 158,838,541.92 23,825,781.29 124,158,039.36 18,840,313.44 潤 可抵扣虧損 23,618,170.87 3,542,725.63 3,782,243.93 567,336.59 遞延收益 197,235,137.21 29,575,404.92 210,379,475.40 31,547,055.65 合計 537,800,263.77 81,853,245.23 471,013,546.59 72,075,124.34 （2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 非同一控制企業(yè)合 343,672,334.42 54,675,427.53 349,036,718.09 55,530,535.52 并資產(chǎn)評估增值 可供出售金融資產(chǎn) 28,595,829.20 7,148,957.30 公允價值變動 子公司會計政策差 16,162,585.07 2,424,387.76 14,451,408.11 2,167,698.55 異形成 合計 359,834,919.49 57,099,815.29 392,083,955.40 64,847,191.37 （3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債 單位：元 遞延所得稅資產(chǎn)和 抵銷后遞延所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)和 抵銷后遞延所得稅 項目 負債期末互抵金額 資產(chǎn)或負債期末余 負債期初互抵金額 資產(chǎn)或負債期初余 額 額 遞延所得稅資產(chǎn) 81,853,245.23 72,075,124.34 遞延所得稅負債 57,099,815.29 64,847,191.37 20、其他非流動資產(chǎn) 單位：元 項目 期末余額 期初余額 預(yù)付工程設(shè)備款 445,286,814.53 288,451,925.61 租賃押金 474,819.14 1,200,224.51 展覽品 1,829,699.64 1,098,381.09 合計 447,591,333.31 290,750,531.21 其他說明： 其他非流動資產(chǎn)期末余額較期初余額增加了53.94%，主要系本期預(yù)付的工程款和設(shè)備款增加所致。 21、短期借款 （1）短期借款分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 177,932,800.00 88,000,000.00 抵押借款 678,700,000.00 722,195,000.00 保證借款 5,334,372,299.78 4,217,305,606.22 信用借款 479,842,680.00 565,866,380.19 合計 6,670,847,779.78 5,593,366,986.41 短期借款分類的說明： 抵押、質(zhì)押借款的抵押資產(chǎn)類別以及金額，參見附注五、57。 （2）已逾期未償還的短期借款情況：無 22、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 項目 期末余額 期初余額 指定為以公允價值計量且其變動 0.00 6,603,133.51 計入當期損益的金融負債 合計 0.00 6,603,133.51 23、應(yīng)付票據(jù) 單位：元 種類 期末余額 期初余額 商業(yè)承兌匯票 159,855,370.22 319,697,602.99 銀行承兌匯票 154,224,404.16 0.00 合計 314,079,774.38 319,697,602.99 本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。 24、應(yīng)付賬款 （1）應(yīng)付賬款列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 1年以內(nèi) 738,865,172.75 589,479,072.10 1至2年 37,099,135.65 53,084,415.83 2至3年 1,754,408.34 2,821,682.46 3年以上 3,263,759.01 4,033,017.33 合計 780,982,475.75 649,418,187.72 （2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款 單位：元 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 2,593,523.78 合同執(zhí)行中 合計 2,593,523.78 -- 25、預(yù)收款項 （1）預(yù)收款項列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 1年以內(nèi) 231,365,133.17 320,791,251.41 1至2年 389,873.04 1,774,831.84 2至3年 8,554,515.92 8,876,896.59 3年以上 447,003.60 428,331.40 合計 240,756,525.73 331,871,311.24 （2）賬齡超過1年的重要預(yù)收款項 單位：元 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 310,000.00項目尚未完成，該款項尚未結(jié)清 合計 310,000.00 -- 26、應(yīng)付職工薪酬 （1）應(yīng)付職工薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 68,804,613.74 244,091,796.41 261,063,876.96 51,832,533.19 二、離職后福利-設(shè) 589,026.04 16,600,441.17 16,430,666.77 758,800.44 定提存計劃 三、辭退福利 1,816,784.86 1,816,784.86 0.00 合計 69,393,639.78 262,509,022.44 279,311,328.59 52,591,333.63 （2）短期薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津 66,271,029.40 225,515,423.58 243,342,668.04 48,443,784.94 貼和補貼 2、職工福利費 177,784.84 6,836,104.62 6,980,410.91 33,478.55 3、社會保險費 145,974.54 7,975,652.20 7,932,661.32 188,965.42 其中：醫(yī)療保險 114,628.41 6,456,829.12 6,400,526.89 170,930.64 費 工傷保 20,309.66 1,050,053.49 1,065,875.49 4,487.66 險費 生育保 11,036.47 468,769.59 466,258.94 13,547.12 險費 4、住房公積金 63,851.18 2,080,303.57 2,085,492.90 58,661.85 5、工會經(jīng)費和職工 2,134,122.78 1,548,978.34 586,540.43 3,096,560.69 教育經(jīng)費 6、短期帶薪缺勤 11,851.00 71,897.10 72,666.36 11,081.74 7、短期利潤分享計 0.00 0.00 0.00 0.00 劃 8、其他短期薪酬 63,437.00 63,437.00 0.00 合計 68,804,613.74 244,091,796.41 261,063,876.96 51,832,533.19 （3）設(shè)定提存計劃列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險 580,654.93 15,838,824.82 15,679,205.45 740,274.30 2、失業(yè)保險費 8,371.11 761,616.35 751,461.32 18,526.14 合計 589,026.04 16,600,441.17 16,430,666.77 758,800.44 其他說明： 本公司按規(guī)定參加由政府機構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險、失業(yè)保險計劃，除上述繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務(wù)。相應(yīng)的支出于發(fā)生時計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本。 27、應(yīng)交稅費 單位：元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 15,100,810.17 31,786,130.48 企業(yè)所得稅 67,619,524.97 84,661,023.83 個人所得稅 10,969,118.56 14,244,439.84 城市維護建設(shè)稅 2,538,082.58 3,411,809.38 房產(chǎn)稅 3,158,188.14 3,321,546.58 教育費附加等 1,832,951.68 2,714,902.49 印花稅 611,437.14 738,524.36 土地使用稅 2,567,050.36 1,940,916.36 環(huán)保稅 245,794.28 其他 77,400.00 121,989.87 合計 104,720,357.88 142,941,283.19 28、應(yīng)付利息 單位：元 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利 123,841.98 189,249.04 息 企業(yè)債券利息 121,391,760.74 46,592,927.29 短期借款應(yīng)付利息 2,431,718.99 13,894,580.72 長期應(yīng)付款利息 622,600.00 224,400.00 合計 124,569,921.71 60,901,157.05 重要的已逾期未支付的利息情況：無 其他說明： 應(yīng)付利息期末余額較期初余額增長104.54%，主要系本期按季計提應(yīng)付債券及短融利息，債券利息到年底支付，短融利息到期支付。 29、其他應(yīng)付款 （1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 工程設(shè)備款 536,853,037.14 471,360,907.86 往來款 70,990,042.24 45,184,363.31 保證金 14,668,379.36 15,873,365.39 投資款 11,883,699.80 130,529,118.58 合計 634,395,158.54 662,947,755.14 （2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款 單位：元 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 92,727,149.17 未到付款期 第二名 65,825,381.98 未到付款期 第三名 41,890,840.14 未到付款期 第四名 12,000,120.00 未到付款期 第五名 9,230,553.84 未到付款期 合計 221,674,045.13 -- 30、一年內(nèi)到期的非流動負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一年內(nèi)到期的長期借款 558,100,152.26 357,516,621.51 一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 799,026,862.60 498,908,231.11 一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 62,068,965.51 61,538,461.60 合計 1,419,195,980.37 917,963,314.22 31、其他流動負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 短期應(yīng)付債券 934,713,041.07 1,111,345,981.72 將于1年內(nèi)轉(zhuǎn)入其他收益的遞延收 38,617,972.84 22,111,282.00 益 合計 973,331,013.91 1,133,457,263.72 32、長期借款 （1）長期借款分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 93,000,000.00 103,000,000.00 抵押借款 46,000,000.00 47,000,000.00 保證借款 1,116,893,575.01 1,148,323,449.22 減：一年內(nèi)到期的長期借款 -558,100,152.26 -357,516,621.51 合計 697,793,422.75 940,806,827.71 長期借款分類的說明： 抵押借款的抵押資產(chǎn)類別以及金額，參見附注七、57。 質(zhì)押借款的抵押資產(chǎn)類別以及金額，參見附注七、57。 33、應(yīng)付債券 （1）應(yīng)付債券 單位：元 項目 期末余額 期初余額 企業(yè)債券面值 2,608,364,700.00 2,908,364,700.00 債券利息調(diào)整 -15,555,839.69 -18,612,012.69 合計 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 （2）應(yīng)付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具） 單位：元 債券名 發(fā)行日 債券期 發(fā)行金 期初余 本期發(fā) 按面值 溢折價 本期償 期末余 稱 面值 期 限 額 額 行 計提利 攤銷 還 額 息 12格林708,364,2012-12- 8年800,000,705,291, 483,223. 705,775, 債 700.00 21 000.00 821.29 20 044.49 16格林300,000,2016-3-1 300,000,298,867, 462,253. 299,330, 美 000.00 7 3年 000.00 878.17 57 131.74 MTN001 15格林500,000, 500,000,498,908, 788,499. 499,696, 美 2015-9-9 3年 MTN001 000.00 000.00 231.11 75 730.86 16格林800,000,2016-9-2 年800,000,794,501, 680,337. 795,182, 01 000.00 2 5 000.00 890.48 79 228.27 16格林500,000,2016-10- 年500,000,496,158, 290,047. 496,448, 綠色債 000.00 31 7 000.00 408.80 75 456.55 17格林600,000,2017-8-2 年600,000,594,932, 470,442. 595,403, 債 000.00 5 5 000.00 688.57 43 131.00 17格林300,000,2017-7-2 300,000,306,046, 7,706,13595,068. 314,347, 美 1年 CP001 000.00 7 000.00 356.16 6.98 49 561.63 17格林200,000,2017-8-2 200,000,203,425, 4,087,06313,333.207,826, 美 000.00 4 270天 000.00 899.54 8.49 34 301.37 0.00 SCP001 17格林300,000,2017-11- 300,000,301,064, 8,673,12446,301. 310,184, 美 000.00 22 270天 000.00 958.90 3.29 37 383.56 SCP002 17格林300,000,2017-11- 300,000,300,808, 8,926,02446,301. 310,181, 美 000.00 28 270天 000.00 767.12 7.39 37 095.88 SCP003 小計 4,508,36 4,600,004,500,00 29,392,34,975,80207,826,4,326,54 4,700.00 0,000.006,900.14 56.15 9.06 301.378,763.98 減：短期 應(yīng)付債 -1,111,34 -934,713, 券 5,981.72 041.07 減：一年 內(nèi)到期 -498,908, -799,026, 部分年 231.11 862.60 末余額 合計 -- -- --4,600,002,889,75 29,392,34,975,80207,826,2,592,80 0,000.002,687.31 56.15 9.06 301.378,860.31 應(yīng)付債券的說明：公司債券按年付息、到期一次還本。利息每年支付一次，最后一期利息隨本金一起支付。 34、長期應(yīng)付款 （1）按款項性質(zhì)列示長期應(yīng)付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 搬遷款及土地流轉(zhuǎn)費 5,467,143.13 15,205,259.13 國家開發(fā)銀行發(fā)展基金 126,000,000.00 126,000,000.00 應(yīng)付融資租賃款 220,594,301.72 244,342,165.23 減：1年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 -62,068,965.51 -61,538,461.60 合計 289,992,479.34 324,008,962.76 35、預(yù)計負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 形成原因 其他 2,718,600.28 棄置費用：填埋庫區(qū)后期 2,648,600.28維護費用等 合計 2,718,600.28 2,648,600.28 -- 36、遞延收益 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 265,469,775.24 3,248,500.00 18,767,509.89 249,950,765.35收到政府補貼款 減：將于1年內(nèi) 轉(zhuǎn)入其他收益的 -22,111,282.00 -27,562,331.84 -11,055,641.00 -38,617,972.84 遞延收益 合計 243,358,493.24 -24,313,831.84 7,711,868.89 211,332,792.51 -- 涉及政府補助的項目： 單位：元 本期新增本期計入本期計入其本期沖減 其他 與資產(chǎn)相 負債項目 期初余額 補助金額營業(yè)外收他收益金額成本費用 變動 期末余額 關(guān)/與收益 入金額 金額 相關(guān) 循環(huán)教育 110,488,937. 8,787,337.2 與資產(chǎn)相 101,701,600.04關(guān) 示范基地 30 6 再生資源 回收利用 13,887,500.0 303,000.00 與資產(chǎn)相 13,584,500.00關(guān) 體系建設(shè) 0 項目 城市礦產(chǎn) 資源循環(huán) 利用國家 5,980,183.40 369,908.28 與資產(chǎn)相 5,610,275.12關(guān) 地方聯(lián)合 工程研究 中心項目 廢舊電路 板中稀貴 4,500,000.14 500,000.00 與資產(chǎn)相 4,000,000.14關(guān) 金屬循環(huán) 利用 再生資源 與資產(chǎn)相 回收利用 4,734,000.00 394,500.00 4,339,500.00關(guān) 體系 電子廢棄 物循環(huán)利 3,562,500.16 475,000.00 與資產(chǎn)相 3,087,500.16關(guān) 用與低碳 資源化 二次鈷鎳 資源的循 2,666,666.86 500,000.00 與資產(chǎn)相 2,166,666.86關(guān) 環(huán)利用及 相關(guān)鈷鎳 高技術(shù)產(chǎn) 品項目 技術(shù)科技 成果轉(zhuǎn)化 8,487,500.00 525,000.00 與資產(chǎn)相 7,962,500.00關(guān) 專項資金 省撥款 科技成果 與資產(chǎn)相 轉(zhuǎn)化專項 5,400,000.00 300,000.00 5,100,000.00關(guān) 資金 電鍍廢渣、 廢液綜合 2,310,833.33 235,000.00 與資產(chǎn)相 2,075,833.33關(guān) 利用處置 項目 循環(huán)再造 低成本塑 木型材和 與資產(chǎn)相 銅合金制 1,619,800.04 347,100.00 1,272,700.04關(guān) 品中央預(yù) 算內(nèi)投資 補助項目 超細高純 與資產(chǎn)相 鎳鈷粉體 1,464,087.58 313,733.04 1,150,354.54關(guān) 材料項目 報廢電池 中鎳鈷錳 的回收再 4,125,000.00 250,000.00 與資產(chǎn)相 3,875,000.00關(guān) 利用技術(shù) 研發(fā)及產(chǎn) 業(yè)化 電子廢棄 與資產(chǎn)相 物專項資 1,880,833.33 185,000.00 1,695,833.33關(guān) 金 稀土、稀散 與資產(chǎn)相 金屬回收 1,825,000.00 150,000.00 1,675,000.00關(guān) 利用項目 廢舊輪胎 橡膠粉資 1,352,096.05 0.00 與資產(chǎn)相 1,352,096.05關(guān) 源化利用 項目 省超細鎳 鈷材料重 425,000.00 150,000.00 與資產(chǎn)相 275,000.00關(guān) 大專項貸 款貼息 政府獎勵 技術(shù)改造 700,000.00 70,000.00 與資產(chǎn)相 630,000.00關(guān) 項目 EMEW 科技基礎(chǔ) 設(shè)施建設(shè) 與資產(chǎn)相 計劃-企業(yè) 662,500.00 75,000.00 587,500.00關(guān) 院士工作 站 循環(huán)再造 塑木型材 與資產(chǎn)相 關(guān)鍵技術(shù) 479,999.88 40,000.02 439,999.86關(guān) 與設(shè)備研 究 循環(huán)再造 低成本塑 木型材和 與資產(chǎn)相 鋼合金制 405,725.91 30,053.76 375,672.15關(guān) 品項目科 技貸款貼 息 廢舊電子 850,000.00 0.00 與資產(chǎn)相 850,000.00關(guān) 項目經(jīng)費 武漢城市 圈兩型社 2,750,000.00 0.00 與資產(chǎn)相 2,750,000.00關(guān) 會建設(shè)投 資 節(jié)能循環(huán) 經(jīng)濟和資 源節(jié)約項 7,553,017.32 498,001.14 與資產(chǎn)相 7,055,016.18關(guān) 目2015年 中央預(yù)算 內(nèi)投資 綠色回收 與資產(chǎn)相 工程試點 1,920,000.00 120,000.00 1,800,000.00關(guān) 項目 年回收50 萬噸廢舊 家電塑料 5,312,000.04 331,999.98 與資產(chǎn)相 4,980,000.06關(guān) 及其資源 化技術(shù)改 造項目 廢熒光燈 2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00與資產(chǎn)相 管和熒光 關(guān) 粉綜合利 用項目 國家電子 廢棄物循 與資產(chǎn)相 環(huán)利用工 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00關(guān) 程技術(shù)研 究中心 鎢資源循 與資產(chǎn)相 環(huán)利用項 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00關(guān) 目 揚州市青 山固廢處 與資產(chǎn)相 置中心工 9,273,076.51 366,236.22 8,906,840.29關(guān) 程一期項 目 省工程技 與資產(chǎn)相 術(shù)研究中 500,000.00 0.00 500,000.00關(guān) 心項目 動力電池 材料全生 命周期循 7,350,000.00 0.00 與資產(chǎn)相 7,350,000.00關(guān) 環(huán)利用的 關(guān)鍵技術(shù) 集成項目 三元動力 電池材料 23,790,000.0 1,189,500.0 與資產(chǎn)相 22,600,500.00關(guān) 前驅(qū)體項 0 0 目 報廢汽車 與資產(chǎn)相 資源利用 7,624,000.00 381,199.98 7,242,800.02關(guān) 項目 基于互聯(lián) 網(wǎng)的再生 972,972.97 54,054.06 與資產(chǎn)相 918,918.91關(guān) 資源信息 管理 新能源車 7,780,811.11248,500.0 1,357,086.1 與資產(chǎn)相 6,672,224.98關(guān) 補助 0 3 “機器換 人”技術(shù)改 435,733.31 68,800.02 與資產(chǎn)相 366,933.29關(guān) 造項目資 金 循環(huán)再造 3,000,000 3,000,000.00與資產(chǎn)相 動力三元 .00 關(guān) 材料用前 驅(qū)體原料 項目（6萬 噸/年） 合計 265,469,775.3,248,500 0.0018,767,509. 0.00 0.00249,950,765.35 -- 24 .00 89 37、股本 單位：元 期初余額 本次變動增減（+、-） 期末余額 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 股份總數(shù) 3,815,910,33 3,815,910,33 9.00 9.00 38、資本公積 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢 2,006,494,469.54 10,181,746.85 2,016,676,216.39 價） 其他資本公積 30,797,808.57 2,413,450.00 33,211,258.57 合計 2,037,292,278.11 12,595,196.85 0.00 2,049,887,474.96 39、其他綜合收益 單位：元 本期發(fā)生額 本期所得減：前期計 稅后歸屬期末余 項目 期初余額稅前發(fā)生入其他綜合減：所得稅后歸屬于少數(shù)股 額 額 收益當期轉(zhuǎn)稅費用于母公司 東 入損益 二、以后將重分類進損益的其58,205,729.-23,056,91 0.00 0.00-19,715,71-3,341,20438,490,0 他綜合收益 18 5.48 1.47 .01 17.71 其中：權(quán)益法下在被投資單位 752,334.2 666,417.6 666,417. 以后將重分類進損益的其他綜 0 385,916.57 63 合收益中享有的份額 可供出售金融資產(chǎn)公允價值18,997,639.-21,446,87 -18,997,63-2,449,232 0.00 變動損益 13 1.90 9.13 .77 外幣財務(wù)報表折算差額 10,534,479.-2,362,377 -1,384,489-977,887.89,149,98 69 .78 .97 1 9.72 其他 28,673,610. 28,673,6 36 10.36 其他綜合收益合計 58,205,729.-23,056,91 0.00 0.00-19,715,71-3,341,20438,490,0 18 5.48 1.47 .01 17.71 其他說明，包括對現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額調(diào)整： （1）上述其他系期初收到被收購企業(yè)原股東支付的業(yè)績未達預(yù)期補償款。 （2）本期比上期減少19,715,711.47元，主要是可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益所致。40、盈余公積 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 35,049,083.04 35,049,083.04 合計 35,049,083.04 35,049,083.04 41、未分配利潤 單位：元 項目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 1,575,831,654.76 998,568,082.65 調(diào)整后期初未分配利潤 1,575,831,654.76 998,568,082.65 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 411,216,823.02 610,339,253.39 減：提取法定盈余公積 3,774,262.57 應(yīng)付普通股股利 99,213,668.81 29,301,418.71 期末未分配利潤 1,887,834,808.97 1,575,831,654.76 42、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 6,894,089,040.07 5,499,488,184.43 4,213,595,182.12 3,293,779,393.55 其他業(yè)務(wù) 132,295,296.94 115,627,552.44 72,934,664.26 59,886,589.31 合計 7,026,384,337.01 5,615,115,736.87 4,286,529,846.38 3,353,665,982.86 43、稅金及附加 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 城市維護建設(shè)稅 13,399,465.08 7,253,648.18 教育費附加 7,825,936.47 3,488,364.63 資源稅 382.50 房產(chǎn)稅 10,174,895.80 7,919,132.35 土地使用稅 5,709,526.52 4,952,957.49 車船使用稅 42,398.83 24,068.16 印花稅 3,074,605.67 1,685,445.99 地方教育費附加 2,309,682.44 1,817,410.41 土地增值稅 1,116,315.54 75,252.67 環(huán)保稅 482,765.12 其他 53,409.97 合計 44,135,973.97 27,269,689.85 其他說明： 本年比上年增加61.85%，主要系本年營業(yè)收入增幅較大，繳納增值稅較多使得城建稅及教育費附加增幅較大所致。 44、銷售費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 工資 5,802,710.13 5,625,852.27 福利費 50,777.82 18,812.72 社會保險費 414,599.05 335,408.87 辦公費 300,108.48 611,361.57 業(yè)務(wù)招待費 782,009.07 732,512.78 差旅費 1,081,205.45 824,537.18 通訊費 12,288.73 23,542.01 廣告宣傳費 479,814.74 1,834,560.49 展覽費 153,763.00 16,037.74 折舊費 489,738.38 519,076.96 運輸費 14,086,555.50 13,484,938.18 物料消耗 10,496,402.63 8,820,373.49 其他 3,735,802.72 2,246,898.49 合計 37,885,775.70 35,093,912.75 45、管理費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 工資 76,817,582.06 36,908,459.15 福利費 10,296,112.43 15,098,055.64 社會保險 8,713,175.33 8,592,060.08 董事會經(jīng)費 228,406.00 211,342.98 工會經(jīng)費 823,781.96 669,157.03 辦公費 4,700,555.66 3,579,781.61 業(yè)務(wù)招待費 3,136,076.85 2,978,569.57 差旅費 4,451,267.85 3,402,336.02 通訊費 3,374,169.19 2,840,227.76 保險費 2,024,458.28 1,386,615.20 租賃費 4,706,743.51 3,821,701.49 修理費 2,188,416.88 1,948,220.45 汽車費用 2,673,736.91 4,337,342.51 研發(fā)費用 238,019,830.04 124,950,125.14 中介機構(gòu)費用 10,230,218.44 9,703,662.51 物料消耗 1,569,735.97 2,341,084.81 水電費 3,552,203.68 3,022,766.16 折舊費 47,259,645.04 22,131,158.21 長期待攤費用攤銷 4,300,086.17 4,167,583.05 無形資產(chǎn)攤銷 22,964,826.83 18,231,387.66 低值品攤銷 3,735,742.84 2,410,319.38 排污費 2,898,595.43 3,706,559.16 安全費 2,821,253.96 1,251,215.19 其他 4,940,865.72 4,582,138.21 合計 466,427,487.03 282,271,868.97 其他說明： 管理費用同比增加1.84億，增長65.24%，主要原因是：一是本期研發(fā)費用增加1.13億元；二是公司規(guī)模擴大，相應(yīng)的薪資及折舊攤銷費用增加影響。 46、財務(wù)費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 319,235,758.24 221,101,695.40 減：利息收入 -19,812,687.63 -16,483,986.58 匯兌損失 9,545,919.28 減：匯兌收益 -11,991,922.96 手續(xù)費支出及其他 8,000,059.13 6,398,717.25 籌資費用 7,944,104.79 1,223,521.61 合計 303,375,311.57 221,785,866.96 47、資產(chǎn)減值損失 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 29,879,160.63 39,827,136.57 二、存貨跌價損失 -263,884.39 1,812,276.90 合計 29,615,276.24 41,639,413.47 48、公允價值變動收益 產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 公允價值變動收益 8,853,889.15 2,472,429.40 合計 8,853,889.15 2,472,429.40 其他說明： 注：本年發(fā)生額系子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司向國外采購銅原料，采用點價方式確定采購價格，因期貨市場價格波動形成的損益。 49、投資收益 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -212,851.96 5,586,926.61 處置以公允價值計量且其變動計入當 -4,265,329.45 1,861,651.77 期損益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收 -43,938,841.63 益 理財產(chǎn)品收益 4,675,729.68 合計 -48,417,023.04 12,124,308.06 其他說明： 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益系子公司淮安繁洋本期將持股21.78%的慧云股份轉(zhuǎn)入長期股權(quán)投資核算，其原計入其他綜合收益的累計公允價值變動-43,938,841.63元轉(zhuǎn)入本期投資收益。 50、資產(chǎn)處置收益 單位：元 資產(chǎn)處置收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 非流動資產(chǎn)處置 14,879.32 -2,822,632.39 合計 14,879.32 -2,822,632.39 51、其他收益 單位：元 產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)發(fā)展基金 18,767,509.89 8,534,717.73 增值稅退稅 15,886,940.25 11,401,179.99 遞延收益轉(zhuǎn)入 5,380,673.12 2,242,538.76 其他專項補助 4,736,700.00 2,205,350.00 合計 44,771,823.26 24,383,786.48 52、營業(yè)外收入 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的 金額 政府補助 4,471,300.00 3,239,681.19 4,471,300.00 罰款收入 762,706.40 106,219.51 762,706.40 其他 4,588,983.69 1,653,471.80 4,588,983.69 合計 9,822,990.09 4,999,372.50 9,822,990.09 計入當期損益的政府補助： 單位：元 補貼是否是否特 上期發(fā)生金與資產(chǎn)相 補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型影響當年殊補貼本期發(fā)生金額 額 關(guān)/與收 盈虧 益相關(guān) 因符合地 方政府招 仙桃市財 仙桃市財 補助 商引資等 否 否 20,000.00 與收益相 政局專款 政局 地方性扶 關(guān) 持政策而 獲得的補 助 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 新能源車 武漢市地 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 補助 方財政局 補助 而獲得的 否 否 1,292,200.00 關(guān) 補助（按國 家級政策 規(guī)定依法 取得） 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 新能源車 襄陽市地 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 補助 方財政 補助 而獲得的 否 否 795,200.00 關(guān) 補助（按國 家級政策 規(guī)定依法 取得） 因符合地 河州街道 方政府招 2017年度河州街道 商引資等 與收益相 先進單位 財政所 獎勵 地方性扶 否 否 11,000.00 關(guān) 獎勵 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 豐城市 豐城市機 商引資等 與收益相 GDP貢獻關(guān)事務(wù)管 獎勵 地方性扶 否 否 349,000.00 關(guān) 獎勵 理局 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 河洲街辦 河州街道 商引資等 與收益相 納稅貢獻 財政所 獎勵 地方性扶 否 否 1,900.00 關(guān) 獎 持政策而 獲得的補 助 2017年度江都人才 因符合地 與收益相 科技人才 辦 獎勵 方政府招 否 否 50,000.00 關(guān) 獎勵 商引資等 地方性扶 持政策而 獲得的補 助 因從事國 家鼓勵和 新能源汽 扶持特定 車推廣應(yīng) 揚州市經(jīng) 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 用地級財 信委 補助 而獲得的 否 否 41,400.00 關(guān) 政補貼 補助（按國 家級政策 規(guī)定依法 取得） 政府補助， 2017年度 因研究開 深圳標準 深圳市市 發(fā)、技術(shù)更 專項，深圳場和質(zhì)量 補助 新及改造 否 否 1,830,000.00 與收益相 市市場和 監(jiān)督管理 等獲得的 關(guān) 質(zhì)量監(jiān)督 委員會 補助 管理委員 會 因符合地 方政府招 鎮(zhèn)級財政 商引資等 與收益相 扶持款 財政局 補助 地方性扶 否 否 50,000.00 關(guān) 持政策而 獲得的補 助 財政集中 因研究開 2018年13 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 號專利維 財政局 補助 新及改造 否 否 600.00 關(guān) 護費 等獲得的 補助 因符合地 空港產(chǎn)業(yè) 方政府招 園管委會 無錫空港 商引資等 與收益相 優(yōu)秀企業(yè) 產(chǎn)業(yè)園區(qū) 獎勵 地方性扶 否 否 2,000.00關(guān) 獎獎金 持政策而 獲得的補 助 無錫高新 因研究開 與收益相 專利資助 技術(shù)產(chǎn)業(yè) 獎勵 發(fā)、技術(shù)更否 否 10,000.00關(guān) 開發(fā)區(qū) 新及改造 等獲得的 補助 因研究開 2016年度深圳市場 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 深圳標準 監(jiān)督管理 補助 新及改造 否 否 1,246,200.00關(guān) 專項 局 等獲得的 補助 2015年度 因符合地 寶安區(qū)先 方政府招 驅(qū)型企業(yè) 深圳市寶 商引資等 與收益相 租賃自用 安區(qū)經(jīng)濟 補助 地方性扶 否 否 209,220.52關(guān) 辦公用房 促進局 持政策而 租金補助 獲得的補 助 因符合地 方政府招 貸款貼息 深圳市寶 商引資等 與收益相 補貼 安區(qū)財政 補助 地方性扶 否 否 500,000.00關(guān) 局 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 新增規(guī)模 商引資等 與收益相 以上獎勵 統(tǒng)計局 獎勵 地方性扶 否 否 30,000.00關(guān) 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 企業(yè)貢獻 商引資等 與收益相 獎勵 榮塘鎮(zhèn) 獎勵 地方性扶 否 否 442,000.00關(guān) 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 商引資等 與收益相 扶持資金 商業(yè)局 補助 地方性扶 否 否 30,000.00關(guān) 持政策而 獲得的補 助 國外商品 武漢市新 獎勵 因符合地 否 否 2,000.00與收益相 展覽獎 洲區(qū)經(jīng)濟 方政府招 關(guān) 和信息化 商引資等 局 地方性扶 持政策而 獲得的補 助 因研究開 武漢市新 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 專利獎 洲區(qū)科學 獎勵 新及改造 否 否 35,000.00關(guān) 技術(shù)局 等獲得的 補助 武漢市新 因研究開 洲區(qū)經(jīng)濟 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 信息化獎 和信息化 獎勵 新及改造 否 否 2,000.00關(guān) 局 等獲得的 補助 因符合地 武漢市新 方政府招 國內(nèi)商品 洲區(qū)陽邏 商引資等 與收益相 展覽獎 園區(qū)管理 獎勵 地方性扶 否 否 10,000.00關(guān) 辦公室 持政策而 獲得的補 助 因研究開 示范建設(shè) 湖北省知 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 企業(yè)工程 識產(chǎn)權(quán)局 補助 新及改造 否 否 50,000.00關(guān) 啟動經(jīng)費 等獲得的 補助 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 高新申報 武漢市新 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 補貼 洲區(qū)國庫 補助 而獲得的 否 否 10,000.00關(guān) 收付中心 補助（按國 家級政策 規(guī)定依法 取得） 因從事國 2016年度國家金庫 家鼓勵和 水利基金 樂清市支 補助 扶持特定 否 否 38,260.67與收益相 退回 庫 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 關(guān) 而獲得的 補助（按國 家級政策 規(guī)定依法 取得） 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 經(jīng)信委 揚州江都 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 2016年獎財政零余 獎勵 而獲得的 否 否 20,000.00關(guān) 勵資金 額 補助（按國 家級政策 規(guī)定依法 取得） 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 博士站進 揚州江都 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 站補貼 財政零余 補助 而獲得的 否 否 18,000.00關(guān) 額 補助（按國 家級政策 規(guī)定依法 取得） 因研究開 2016年科揚州江都 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 技創(chuàng)新獎 財政零余 補助 新及改造 否 否 145,000.00關(guān) 勵款 額 等獲得的 補助 因研究開 科技成果 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 轉(zhuǎn)化資金 區(qū)財政局 補助 新及改造 否 否 5,000.00關(guān) 等獲得的 補助 因研究開 區(qū)級預(yù)算 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 雙創(chuàng)資金 區(qū)財政局 補助 新及改造 否 否 5,000.00關(guān) 等獲得的 補助 因符合地 方政府招 統(tǒng)計局新 商引資等 與收益相 增企業(yè)統(tǒng) 區(qū)統(tǒng)計局 獎勵 地方性扶 否 否 30,000.00 30,000.00關(guān) 計獎勵 持政策而 獲得的補 助 因從事國 購買科技 家鼓勵和 成果和成 扶持特定 功轉(zhuǎn)化等 荊門財政 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 科技成果 局 補助 而獲得的 否 否 400,000.00關(guān) 財政貢獻 補助（按國 補助 家級政策 規(guī)定依法 取得） 合計 -- -- -- -- -- 4,471,300.003,239,681.19 -- 53、營業(yè)外支出 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的 金額 對外捐贈 225,000.00 125,000.00 225,000.00 其他 6,665,330.71 10,986,505.91 6,665,330.71 合計 6,890,330.71 11,111,505.91 6,890,330.71 54、所得稅費用 （1）所得稅費用表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當期所得稅費用 102,653,515.36 79,628,339.98 遞延所得稅費用 -10,728,114.86 -10,139,687.65 合計 91,925,400.50 69,488,652.33 （2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程 單位：元 項目 本期發(fā)生額 利潤總額 537,985,003.70 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 80,697,750.56 子公司適用不同稅率的影響 2,176,327.32 調(diào)整以前期間所得稅的影響 2,201,203.61 非應(yīng)稅收入的影響 -13,641,147.56 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 249,061.38 使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影 -2,360,107.55 響 本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或 22,570,384.95 可抵扣虧損的影響 權(quán)益法核算的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)損益 31,927.79 所得稅費用 91,925,400.50 55、其他綜合收益 詳見附注五、39。 56、現(xiàn)金流量表項目 （1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 政府補助款項 25,533,940.25 17,676,569.95 利息收入 19,812,687.63 16,483,986.58 其他往來等 28,096,023.17 46,247,303.98 合計 73,442,651.05 80,407,860.51 （2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 經(jīng)營費用 123,935,091.24 125,732,129.85 往來款等 18,924,627.15 10,238,820.24 合計 142,859,718.39 135,970,950.09 （3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 無 （4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 無 （5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)聯(lián)股東借款 10,000,000.00 票據(jù)保證金 1,386,566.84 合計 10,000,000.00 1,386,566.84 （6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 保證金 118,272,384.00 銀行融資費 7,944,104.79 關(guān)聯(lián)股東借款 11,400,000.00 4,161,978.00 合計 137,616,488.79 4,161,978.00 57、現(xiàn)金流量表補充資料 （1）現(xiàn)金流量表補充資料 單位：元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流 -- -- 量： 凈利潤 446,059,603.20 285,360,217.33 加：資產(chǎn)減值準備 29,615,276.24 41,639,413.47 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn) 295,986,714.95 214,915,234.20 性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 38,728,965.84 28,147,206.04 長期待攤費用攤銷 6,456,003.97 5,262,190.75 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期 -14,879.32 2,822,632.39 資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列） 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填 6,178,336.83 10,426,906.13 列） 公允價值變動損失（收益以“－”號填 -8,853,889.15 列） 財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 315,187,940.07 231,871,136.29 投資損失（收益以“－”號填列） 48,417,023.04 -12,124,308.06 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－” -9,778,120.89 12,163,814.64 號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“－” -598,418.78 -515,174.78 號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） -564,169,182.40 -144,610,788.23 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－” 205,291,027.62 -720,230,733.98 號填列） 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－” -386,196,333.73 147,485,029.17 號填列） 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 422,310,067.49 102,612,775.36 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌 -- -- 資活動： 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- -- 現(xiàn)金的期末余額 2,582,923,474.04 1,251,477,998.33 減：現(xiàn)金的期初余額 2,150,036,302.90 1,479,056,323.52 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 432,887,171.14 -227,578,325.19 （2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 單位：元 金額 本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 其中：無 -- （3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 單位：元 金額 本期處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 其中：無 -- （4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 2,582,923,474.04 2,150,036,302.90 其中：庫存現(xiàn)金 471,479.18 585,095.36 可隨時用于支付的銀行存款 2,419,464,226.77 1,919,463,599.11 可隨時用于支付的其他貨幣 162,987,768.09 229,987,608.43 資金 二、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,582,923,474.04 2,150,036,302.90 58、所有者權(quán)益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調(diào)整的“其他”項目名稱及調(diào)整金額等事項：無 59、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 單位：元 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 313,741,467.70信用證、應(yīng)付票據(jù)保證金 應(yīng)收票據(jù) 221,694,983.30票據(jù)質(zhì)押、作為質(zhì)押取得銀行借款 固定資產(chǎn) 作為抵押取得銀行借款、開具銀行 423,073,158.85承兌匯票 無形資產(chǎn) 作為抵押取得銀行借款、開具銀行 220,030,803.75承兌匯票 合計 1,178,540,413.60 -- 其他說明： 截至2018年06月30日，受限資產(chǎn)總額為1,178,540,413.60元，占總資產(chǎn)比重為5.03%，賬面價值為371,546,931.66元（原值為441,238,523.86元）的房屋建筑物、賬面價值為 51,526,227.19元(原值為136,845,544.66元）的機器設(shè)備，賬面價值為220,030,803.75元（原值為246,767,905.86元）的土地使用權(quán)作為抵押，取得銀行借款808,700,000.00元，開出銀行承兌匯票1,594,930.00元，賬面價值為221,694,983.30元的應(yīng)收票據(jù)作為質(zhì)押，取得銀行借款177,932,800.00元，開出銀行承兌匯票98,019,220.66元。 60、外幣貨幣性項目 （1）外幣貨幣性項目 單位：元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 -- -- 其中：美元 83,978,019.43 6.6166 555,648,963.36 歐元 3,503,260.50 7.6515 26,805,197.72 港幣 2,149,018.22 0.8431 1,811,837.26 日元 999.99 0.0599 59.90 應(yīng)收票據(jù) 其中：美元 1,426,200.00 6.6166 9,436,594.92 應(yīng)收賬款 -- -- 其中：美元 133,030,012.86 6.6166 880,206,383.09 歐元 22,383.84 7.6515 171,269.95 港幣 預(yù)付賬款 其中：美元 10,876,382.11 6.6166 71,964,669.87 歐元 229,756.78 7.6515 1,757,984.00 其他應(yīng)收款 其中：港幣 1,064,495.97 7.6515 8,144,990.91 應(yīng)付票據(jù) 其中：美元 36,664,171.94 6.6166 242,592,160.06 應(yīng)付賬款 其中：美元 48,872,054.39 6.6166 323,366,835.08 歐元 4,000.00 7.6515 30,606.00 日元 500,000.00 0.0599 29,950.00 預(yù)收賬款 其中：美元 2,042,091.55 6.6166 13,511,702.95 其他應(yīng)付款 其中：美元 7,574,609.91 6.6166 50,118,163.93 短期借款 其中：美元 51,668,157.33 6.6166 341,867,529.79 六、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業(yè)合并：無 2、同一控制下企業(yè)合并 （1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并：無 3、處置子公司 存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形 單位：元 子公司股權(quán)處股權(quán)處股權(quán)處喪失控喪失控處置價喪失控喪失控喪失控按照公喪失控與原子名稱 置價款置比例置方式制權(quán)的制權(quán)時款與處制權(quán)之制權(quán)之制權(quán)之允價值制權(quán)之公司股 時點點的確置投資日剩余日剩余日剩余重新計日剩余權(quán)投資 定依據(jù)對應(yīng)的股權(quán)的股權(quán)的股權(quán)的量剩余股權(quán)公相關(guān)的 合并財比例賬面價公允價股權(quán)產(chǎn)允價值其他綜 務(wù)報表 值 值 生的利的確定合收益 層面享 得或損方法及轉(zhuǎn)入投 有該子 失 主要假資損益 公司凈 設(shè) 的金額 資產(chǎn)份 額的差 額 無 4、其他原因的合并范圍變動 說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎樱ㄈ纾略O(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況： 1、2018年3月，公司將控股孫公司河南中原通新能源汽車租賃有限公司注銷。2018年3月16日完成工商變更，處置日后該孫公司不再納入合并范圍。 2、2018年5月，子公司格林美（無錫）能源材料有限公司通過設(shè)立方式成立江蘇科動檢測技術(shù)有限公司，注冊資本：1000萬元，持股100%。本期將該新增公司納入合并范圍。 3、2018年5月，子公司浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司通過設(shè)立方式成立樂清德威再生資源有限公司，注冊資本：500萬元，持股51%。本期將該新增公司納入合并范圍。 七、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 （1）企業(yè)集團的構(gòu)成 子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 取得方式 直接 間接 回收、利用廢 棄鈷鎳、電子 荊門市格林美 廢棄物以及采 新材料有限公荊門市 荊門市 購其他鈷鎳資 100.00% 投資設(shè)立 司 源，生產(chǎn)、銷 售超細鈷鎳粉 體材料、銅與 塑木型材等產(chǎn) 品 深圳市格林美深圳市 深圳市 檢驗 100.00% 投資設(shè)立 檢驗有限公司 再生資源的回 武漢漢能通新 收、分類處置 能源汽車服務(wù)武漢市 武漢市 與銷售；再生 100.00% 投資設(shè)立 有限公司 資源循環(huán)利用 項目投資 江西格林美資 再生資源循環(huán) 源循環(huán)有限公豐城市 豐城市 利用 100.00% 投資設(shè)立 司 格林美高新技 塑木型材、鈷 術(shù)北美子公司加拿大 加拿大 鎳粉體的貿(mào)易 100.00% 投資設(shè)立 與銷售 湖北省城市礦 產(chǎn)資源循環(huán)利荊門市 荊門市 循環(huán)技術(shù)工程 60.00% 40.00%投資設(shè)立 用工程技術(shù)研 研究 究中心 格林美（武漢） 再生資源回 城市礦產(chǎn)循環(huán)武漢市 武漢市 收、批發(fā)和加 83.47% 7.98%投資設(shè)立 產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有 工；貨物及技 限公司 術(shù)進出口 再生資源的回 格林美（天津） 收、處置與銷 城市礦產(chǎn)循環(huán)天津市 天津市 售；循環(huán)經(jīng)濟 84.95% 15.05%投資設(shè)立 產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限 與環(huán)保產(chǎn)業(yè)的 公司 技術(shù)信息咨詢 服務(wù) 格林美（深圳） 供應(yīng)鏈管理； 前海國際供應(yīng)深圳市 深圳市 國際貨運代 70.00% 30.00%投資設(shè)立 鏈管理有限公 理；經(jīng)營進出 司 口業(yè)務(wù) 格林美香港國 物流運輸國際 際物流有限公香港 香港 貿(mào)易 100.00% 投資設(shè)立 司 武漢城市圈 再生資源的回 （仙桃）城市 收分類、分揀 礦產(chǎn)資源大市仙桃市 仙桃市 整理、加工處 100.00%投資設(shè)立 場有限公司 置、展示、銷 售、交易 江西格林美報 報廢汽車、機 廢汽車循環(huán)利豐城市 豐城市 電設(shè)備回收與 100.00%投資設(shè)立 用有限公司 處理 豐城格林美再 再生資源回 生資源回收有豐城市 豐城市 收、分類貯存 100.00%投資設(shè)立 限公司 與處置 武漢格林美城 城市礦產(chǎn)裝備 市礦產(chǎn)裝備有武漢市 武漢市 生產(chǎn)與技術(shù)服 50.30%投資設(shè)立 限公司 務(wù) 江河生態(tài)治 湖北江河生態(tài) 理，土壤修復(fù)， 治理有限公司荊門市 荊門市 環(huán)境治理技術(shù) 55.00%投資設(shè)立 開發(fā)、技術(shù)咨 詢 荊門市綠源廢 礦渣、廢水渣、 渣廢泥環(huán)保處荊門市 荊門市 污泥的綜合利 70.00%投資設(shè)立 置有限公司 用 荊門德威格林 廢舊硬質(zhì)合金 美鎢資源循環(huán)荊門市 荊門市 的回收、制造 100.00%投資設(shè)立 利用有限公司 與銷售 湖北鄂中再生 再生資源的分 資源大市場開荊門市 荊門市 類整理、加工、 58.60%投資設(shè)立 發(fā)有限公司 銷售、交易 格林美（江蘇） 鋰離子電池正 鈷業(yè)股份有限江蘇省泰興市江蘇省泰興市極材料制造 48.90% 51.10%企業(yè)合并 公司 業(yè)。 KLK(HONGK ONG)LIMITE香港 香港 貿(mào)易 100.00%企業(yè)合并 D 格林美供應(yīng)鏈 管理（上海）上海 上海 貿(mào)易 100.00%企業(yè)合并 有限公司 格林美（無錫） 鈷酸鋰、三元 能源材料有限無錫 無錫 材料的研發(fā)和 100.00%企業(yè)合并 公司 生產(chǎn) 揚州寧達貴金揚州 揚州 再生資源的回 60.00% 企業(yè)合并 屬有限公司 收利用 揚州廣瑞環(huán)保揚州 揚州 環(huán)保設(shè)備的制 60.00%企業(yè)合并 科技有限公司 造、銷售 揚州杰嘉工業(yè) 固廢處置有限揚州 揚州 工業(yè)固廢處置 58.80%企業(yè)合并 公司 浙江德威硬質(zhì) 硬質(zhì)合金產(chǎn)品 合金制造有限浙江樂清市 浙江樂清市 的生產(chǎn)、加工、 65.00% 企業(yè)合并 公司 銷售 山西洪洋海鷗山西長治 山西長治 再生資源的回 68.00%企業(yè)合并 廢棄電器電子 收利用 產(chǎn)品回收處理 有限公司 格林美（武漢） 汽車、汽車充 新能源汽車服武漢市 武漢市 電設(shè)備批發(fā)兼 54.87%企業(yè)合并 務(wù)有限公司 零售，汽車租 賃、維修 格林美（武漢） 鋁木門窗,鋁 復(fù)合型材有限武漢市 武漢市 型材的生產(chǎn)銷 51.00%投資設(shè)立 公司 售 余姚市興友金 鈷鎳錳三元材 屬材料有限公浙江余姚 浙江余姚 料的生產(chǎn)、銷 100.00%企業(yè)合并 司 售 荊門市祥順二 二手車評估、 手車鑒定評估荊門 荊門 咨詢與鑒定 58.60%投資設(shè)立 有限公司 湖北博欣泰物 業(yè)管理有限公荊門 荊門 物業(yè)管理 58.60%投資設(shè)立 司 湖北博凱泰商 業(yè)管理有限公荊門 荊門 物業(yè)管理 58.60%投資設(shè)立 司 荊門國際創(chuàng)客 創(chuàng)業(yè)服務(wù)，就 空間有限公司荊門 荊門 業(yè)項目指導(dǎo)、 58.60%投資設(shè)立 咨詢服務(wù) DEWEI INTERNATIO美國 美國 貿(mào)易 65.00%企業(yè)合并 NALINC 內(nèi)蒙古新創(chuàng)資 廢棄電器電子 源再生有限公內(nèi)蒙 內(nèi)蒙 產(chǎn)品回收、拆 85.00%企業(yè)合并 司 解加工處理 淮安繁洋企業(yè)江蘇省淮安市江蘇省淮安市投資咨詢 88.58% 企業(yè)合并 管理有限公司 格林美（仙桃） 二手機動車市 二手機動車交仙桃市 仙桃市 場管理；舊機 55.00%投資設(shè)立 易市場管理有 動車交易 限公司 荊門市格林美 報廢汽車、機 報廢汽車循環(huán)荊門 荊門 電設(shè)備回收與 100.00%投資設(shè)立 利用有限公司 處理 荊門市城南污 污水處理，排 水處理有限公荊門市 荊門市 水工程的咨 100.00%投資設(shè)立 司 詢、設(shè)計、施 工 湖北省城市礦 產(chǎn)資源循環(huán)利荊門市 荊門市 再生資源的回 100.00%投資設(shè)立 用工程技術(shù)中 收利用 心有限公司 格林美（郴州） 危險廢物綜合 固體廢物處理湖南郴州市 湖南郴州市 處理 55.00% 企業(yè)合并 有限公司 格林美（深圳） 再生資源的回 環(huán)保科技有限深圳市 深圳市 收利用；環(huán)保 65.00% 投資設(shè)立 公司 項目的投資 再生資源回 收，工業(yè)污水、 武漢綠源晨光 生活污水處理 環(huán)境服務(wù)有限武漢市 武漢市 及技術(shù)研發(fā)； 54.87%投資設(shè)立 公司 生活垃圾分類 及處理技術(shù)研 發(fā)； 北京格林美亞 技術(shù)咨詢服 太科技有限公北京 北京 務(wù)、技術(shù)開發(fā) 100.00%投資設(shè)立 司 轉(zhuǎn)讓 武漢易能通汽 汽車、汽車充 車租賃有限公武漢市 武漢市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 司 零售，汽車租 賃、維修 襄陽漢能通新 汽車、汽車充 能源汽車租賃襄陽市 襄陽市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 有限公司 零售，汽車租 賃、維修 漢能通（無錫） 汽車、汽車充 新能源汽車租無錫市 無錫市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 賃有限公司 零售，汽車租 賃、維修 武漢江城通新 汽車、汽車充 能源汽車供應(yīng)武漢市 武漢市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 鏈有限公司 零售，汽車租 賃充電服務(wù) 格林美二手車 二手車交易， 交易市場（荊荊門 荊門 汽車配件銷 58.60%投資設(shè)立 門）有限公司 售，汽車美容 維修 京津通（天津）天津市 天津市 汽車、汽車充 100.00%投資設(shè)立 新能源汽車租 電設(shè)備批發(fā)兼 賃有限公司 零售，汽車租 賃、維修 SHU 生產(chǎn)鈷粉和經(jīng) POWDERS 香港 香港 銷鈷精細化工 60.00%企業(yè)合并 LIMITED 產(chǎn)品 SHU 生產(chǎn)鈷粉和經(jīng) POWDERS 南非 南非 銷鈷精細化工 60.00%企業(yè)合并 SA 產(chǎn)品 SHU 生產(chǎn)鈷粉和經(jīng) POWDERS 美國 美國 銷鈷精細化工 60.00%企業(yè)合并 USA 產(chǎn)品 廢棄資源和廢 武漢市綠之谷武漢市 武漢市 舊材料回收加 91.45%公司分立 資源有限公司 工、銷售（不 含危險廢物） 福建格林美再 再生物質(zhì)回收 生資源有限公福州市 福州市 批發(fā)，廢舊資 100.00%投資設(shè)立 司 源回收加工、 銷售 揚州杰嘉檢測 環(huán)境監(jiān)測及實 技術(shù)有限公司揚州 揚州 驗室監(jiān)測技術(shù) 58.80%投資設(shè)立 開發(fā) 格林美（荊門）荊門 荊門 倉儲、裝卸搬 58.60%投資設(shè)立 物流有限公司 運和運輸代理 江西漢能通新 汽車、汽車充 能源汽車租賃豐城市 豐城市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 有限公司 零售，汽車租 賃、維修 格林美（荊門） 工業(yè)污水處 工業(yè)污水處理荊門 荊門 理；污水處理 100.00%投資設(shè)立 有限公司 技術(shù)研發(fā)及相 關(guān)技術(shù)咨詢 樂清市德勝金 硬質(zhì)合金材 屬材料有限公浙江樂清市 浙江樂清市 料、鈷、鎢、 65.00%投資設(shè)立 司 鎳銷售 農(nóng)林廢棄物的 回收及綜合利 湖南格林美映 用；城市礦產(chǎn) 鴻資源循環(huán)有湖南婁底市 湖南婁底市 資源產(chǎn)業(yè)園開 54.87%投資設(shè)立 限公司 發(fā)、運營與管 理；物業(yè)服務(wù)； 倉儲服務(wù) 江西城市礦產(chǎn)豐城市 豐城市 再生資源的回 100.00%投資設(shè)立 資源大市場有 收分類、分揀 限公司 整理、加工處 置、展示、銷 售、交易 二手汽車零部 件的再制造、 武漢三永格林 回收、批發(fā)及 美汽車零部件 出口業(yè)務(wù)；再 再制造有限公武漢市 武漢市 制造技術(shù)開 45.00% 27.44%企業(yè)合并 司 發(fā)、咨詢及服 務(wù)；再制造設(shè) 備、原材料及 技術(shù)的進出口 新能源材料及 其制品的研 發(fā)、生產(chǎn)、銷 售；金屬材料、 福安青美能源福建 福建 五金交電、汽 60.00%投資設(shè)立 材料有限公司 車配件、電子 產(chǎn)品、建筑材 料、化工原料 （不含危險化 學品）的銷售； 新能源材料的 研發(fā)、生產(chǎn)與 銷售，化工原 料、新能源材 料及其產(chǎn)品的 進出口（國家 限定公司經(jīng)營 格林愛科（荊 或禁止進出口 門）新能源材荊門市 荊門市 的項目除外）。 92.57%投資設(shè)立 料有限公司 （以上項目不 涉及外商投資 準入特別管理 措施；依法須 經(jīng)批準的項 目，經(jīng)相關(guān)部 門批準后方可 開展經(jīng)營活 動) 樂清德威再生浙江樂清市 浙江樂清市 廢舊金屬材料 33.15%投資設(shè)立 資源有限公司 回收(不含危 險廢物)、廢舊 電器回收;鈷、 鎳、鎢銷售。 新能源材料、 無機非金屬材 江蘇科動檢測無錫市 無錫市 料、金屬材料、 100.00%投資設(shè)立 技術(shù)有限公司 電池和環(huán)境保 護檢測技術(shù)服 務(wù)。 持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)： 本公司對控股子公司浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司持股65%，浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司對樂清德威再生資源有限公司持股51%，故納入合并范圍。 （2）重要的非全資子公司 單位：元 子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股 本期向少數(shù)股東宣 期末少數(shù)股東權(quán)益 東的損益 告分派的股利 余額 揚州寧達貴金屬有 40.00% 13,481,136.89 800,000.00 205,583,882.01 限公司 浙江德威硬質(zhì)合金 35.00% 11,925,298.16 0.00 93,318,658.42 制造有限公司 （3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息 單位：元 子公司 期末余額 期初余額 名稱 流動資非流動資產(chǎn)合流動負非流動負債合流動資非流動資產(chǎn)合流動負非流動負債合 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計 揚州寧406,98295,55702,53139,86 220,92342,26 653,28104,42 203,37 達貴金2,180.14,123.76,303.92,543.781,061,4,321.77,524.8311,0196,996.80,505.598,956,6,635.6 屬有限 5 5 0 7777.94 1 4,472.05 9 1130.14 5 公司 浙江德 威硬質(zhì)263,4660,205,323,6658,806,229,3359,035,250,6525,427,276,0846,594,298,1346,892,合金制2,786.4202.897,989.2327.26 3.25660.515,980.1379.643,359.8320.51 3.27453.78 造有限 0 9 7 1 公司 單位：元 子公司名 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益 經(jīng)營活動 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益 經(jīng)營活動 總額 現(xiàn)金流量 總額 現(xiàn)金流量 揚州寧達 132,257,8932,501,620.32,501,620.-9,130,952.113,102,3318,044,909.18,044,909.-11,104,16 貴金屬有 7.57 94 94 31 8.40 07 07 0.79 限公司 浙江德威 硬質(zhì)合金 351,337,2635,450,293.35,594,710.31,501,463.151,099,8017,867,918.17,879,538.-12,993,17 制造有限 7.75 36 74 03 2.48 08 99 5.27 公司 （4）使用資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制：無 （5）向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持：無 2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易：無 3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 （1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)：無 （2）重要合營企業(yè)的主要財務(wù)信息：無 （3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息：無 （4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息 單位：元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 聯(lián)營企業(yè)： -- -- 投資賬面價值合計 736,633,690.16 313,267,684.51 下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- -- --凈利潤 -212,851.96 5,586,926.61 --其他綜合收益 752,334.20 --綜合收益總額 539,482.24 5,586,926.61 （5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明：無 （6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損：無 （7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認承諾：無 （8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負債：無 4、重要的共同經(jīng)營：無 5、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益：無 八、與金融工具相關(guān)的風險 本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、可供出售金融資產(chǎn)等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注五相關(guān)項目。與這些金融工具有關(guān)的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內(nèi)。 本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權(quán)益可能產(chǎn)生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。 （一）風險管理目標和政策 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當?shù)钠胶猓瑢L險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍之內(nèi)。 1.市場風險 市場風險主要為外匯風險。外匯風險指因匯率變動產(chǎn)生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元、港元有關(guān)，除本公司的幾個下屬子公司存在以美元進行采購和銷售業(yè)務(wù)外，本公司的其他主要業(yè)務(wù)活動以人民幣計價結(jié)算。于2018年06月30日，除下表所述資產(chǎn)或負債為美元、港元余額外，本公司的資產(chǎn)及負債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產(chǎn)和負債產(chǎn) 生的外匯風險可能對本公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。 項目 期末數(shù) 期初數(shù) 貨幣資金 -- -- 其中：美元 83,978,019.43 52,343,250.15 歐元 3,503,260.50 108,758.48 港幣 2,149,018.22 2,169,422.70 日元 999.99 999.99 應(yīng)收票據(jù) -- -- 其中：美元 1,426,200.00 1,671,063.20 應(yīng)收賬款 -- -- 其中：美元 133,030,012.86 120,914,638.04 港元 22,383.84 預(yù)付賬款 -- -- 其中：美元 10,876,382.11 75,081,421.81 歐元 229,756.78 264,602.17 日元 500,000.00 其他應(yīng)收款 -- -- 其中：港元 1,064,495.97 1,064,495.97 應(yīng)付票據(jù) -- -- 其中：美元 36,664,171.94 24,252,783.87 應(yīng)付賬款 其中：美元 48,872,054.39 53,303,121.95 歐元 4,000.00 210,000.00 日元 500,000.00 預(yù)收賬款 -- -- 其中：美元 2,042,091.55 其他應(yīng)付款 其中：美元 7,574,609.91 7,671,801.38 短期借款 -- -- 其中：美元 51,668,157.33 68,741,695.45 本公司密切關(guān)注匯率變動對本公司外匯風險的影響。針對匯率波動風險，公司積極開展遠期外匯交易業(yè)務(wù)，加強對匯率的研究分析，適時調(diào)整經(jīng)營策略，最大限度避免匯兌損失。 2.流動風險 管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。 九、公允價值的披露 1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值 單位：元 期末公允價值 項目 第一層次公允價值第二層次公允價值 第三層次公允價值 合計 計量 計量 計量 一、持續(xù)的公允價值 -- -- -- -- 計量 2.指定以公允價值計 量且其變動計入當期 2,250,755.64 2,250,755.64 損益的金融資產(chǎn) 二、非持續(xù)的公允價 -- -- -- -- 值計量 2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)系子公司向國外采購銅原料，采用點價方式確定采購價格，相關(guān)公允價格在活躍市場上有報價，故按照第一層公允價值計量。 十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè)母公司對本企業(yè) 的持股比例 的表決權(quán)比例 投資興辦實業(yè)， 國內(nèi)貿(mào)易，從事 深圳市匯豐源投 貨物、技術(shù)進出 資有限公司 深圳市 口業(yè)務(wù)；生態(tài)環(huán)26,000,000 12.44% 12.44% 境材料技術(shù)開 發(fā)；新材料技術(shù) 開發(fā) 本企業(yè)的母公司情況的說明 深圳市匯豐源投資有限公司是公司的第一大股東，持有本公司12.44%的股權(quán)；許開華持有深圳市匯豐源投資有限公司60%的股權(quán)，王敏持有深圳市匯豐源投資有限公司40%的股權(quán)，許開華、王敏為本公司的實際控制人。 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注附注七、1、在子公司中的權(quán)益。 3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注附注七、3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益。 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況：無 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 無錫通達進出口貿(mào)易有限公司 子公司原其他股東 通達環(huán)球有限公司 子公司原其他股東 楊小華 子公司原關(guān)鍵管理人員 陳星題 公司董事，控股子公司浙江德威、控股孫公司荊門 德威格林美的關(guān)鍵管理人員 廈門梅花實業(yè)有限公司 子公司其他股東 中企港二期南京創(chuàng)業(yè)投資基金中心(有限合伙) 子公司原股東 湖北億美特再生資源有限公司 子公司其他股東 馬愛香 公司董事陳星題的妻子 樊紅杰 子公司其他股東 樊啟鴻 子公司其他股東 內(nèi)蒙古美成投資管理有限公司 控股孫公司其他股東 陳武杰、張華達、趙啟斌 控股孫公司原其他股東 5、關(guān)聯(lián)交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易： 采購商品/接受勞務(wù)情況表 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額 上期發(fā)生額 度 浙江德匯工具有鉆頭 12,451,909.00 30,000,000.00否 限公司 武漢鑫匯報廢汽報廢汽車 6,813,552.08 20,000,000.00否 車回收有限公司 回收哥（武漢）電子廢棄物等 245,283.01 40,000,000.00否 1,176,529.86 互聯(lián)網(wǎng)有限公司 武漢市綠色文明 回收經(jīng)營有限責鐵及其合金 174,898.46 任公司 出售商品/提供勞務(wù)情況表 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 浙江德匯工具有限公司 鎢產(chǎn)品 4,894,304.55 河南沐桐環(huán)保產(chǎn)業(yè)有限公鐵及其合金、電廢拆解 1,265,361.98 司 回收哥（武漢）互聯(lián)網(wǎng)有電子廢棄物等 2,465,193.52 1,179,245.28 限公司 武漢市綠色文明回收經(jīng)營電子廢棄物 1,172,982.08 有限責任公司 株洲歐科億數(shù)控精密刀具鈷產(chǎn)品、碳化鎢 8,962,923.07 股份有限公司 （2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況：無 （3）關(guān)聯(lián)擔保情況 本公司作為擔保方 單位：元 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行 完畢 湖北鄂中再生資源 大市場開發(fā)有限公 5,940,000.002015年12月16日2019年12月15日 否 司 湖北鄂中再生資源 大市場開發(fā)有限公 11,880,000.002016年01月11日2020年01月03日 否 司 湖北鄂中再生資源 大市場開發(fā)有限公 10,692,000.002016年03月08日2020年01月03日 否 司 江西格林美資源循 23,000,000.002018年01月30日2019年01月25日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 4,496,091.522018年04月26日2018年07月25日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 4,442,085.442018年04月26日2018年07月25日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 30,000,000.002018年06月13日2018年12月12日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 10,000,000.002018年06月13日2018年12月12日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 12,000,000.002017年07月14日2018年07月13日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 30,000,000.002018年06月01日2018年12月01日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 8,000,000.002018年06月01日2018年12月01日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 30,000,000.002018年05月18日2018年11月05日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 20,000,000.002018年05月28日2018年11月28日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 4,641,704.622018年05月24日2018年08月21日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 4,670,398.702018年05月24日2018年08月21日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 2,235,149.282018年05月25日2018年08月21日 否 環(huán)有限公司 荊門市格林美新材 157,000,000.002017年07月04日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 120,000,000.002017年11月01日2018年10月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年04月19日2019年04月18日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年05月11日2019年05月10日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 73,000,000.002018年05月18日2019年05月17日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 300,000,000.002017年07月03日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 5,000,000.002017年01月03日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 205,000,000.002017年01月03日2019年01月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 10,000,000.002017年07月06日2018年07月05日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,000,000.002017年12月14日2018年12月11日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年12月22日2018年12月21日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 60,000,000.002018年01月19日2019年01月18日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 86,000,000.002018年05月25日2019年05月24日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 10,000,000.002018年06月29日2019年06月28日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 30,000,000.002016年06月08日2018年11月20日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 30,000,000.002016年06月08日2019年06月07日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,950,000.002016年11月30日2018年11月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 31,730,000.002017年12月15日2019年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 31,110,000.002017年12月27日2019年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 57,140,000.002018年01月04日2019年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 3,370,000.002018年01月04日2018年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 3,370,000.002018年01月04日2019年06月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年07月27日2018年07月27日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年05月31日2019年05月31日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 3,000,000.002013年11月27日2021年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002014年04月11日2018年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002014年04月11日2019年04月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002014年04月11日2019年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002015年02月10日2020年04月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002015年02月10日2020年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 6,000,000.002015年02月10日2021年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002015年04月03日2021年04月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 10,000,000.002015年04月03日2021年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,000,000.002017年11月07日2019年11月07日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,000,000.002017年12月07日2019年11月07日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002018年04月20日2018年10月20日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 80,000,000.002018年05月11日2018年11月11日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 11,793,363.592018年05月29日2018年07月21日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 8,274,234.302018年06月05日2018年07月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 22,350,720.702018年06月06日2018年07月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 7,804,103.702018年06月14日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 28,856,329.152018年06月15日2018年07月24日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 5,359,446.002018年06月22日2018年07月13日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 14,672,355.562018年06月29日2018年07月14日 否 料有限公司 荊門德威格林美鎢 資源循環(huán)利用有限 10,000,000.002017年09月28日2018年09月27日 否 公司 荊門德威格林美鎢 資源循環(huán)利用有限 10,000,000.002017年11月27日2018年11月26日 否 公司 荊門德威格林美鎢 資源循環(huán)利用有限 20,000,000.002017年12月20日2018年12月19日 否 公司 揚州寧達貴金屬有 10,000,000.002018年04月16日2018年10月16日 否 限公司 揚州寧達貴金屬有 15,000,000.002018年03月14日2018年09月07日 否 限公司 揚州寧達貴金屬有 15,000,000.002018年04月12日2018年10月09日 否 限公司 揚州寧達貴金屬有 16,000,000.002017年06月28日2019年06月26日 否 限公司 揚州寧達貴金屬有 10,000,000.002018年02月11日2020年06月11日 否 限公司 格林美（江蘇）鈷業(yè) 31,098,020.002018年02月09日2018年08月03日 否 股份有限公司 格林美（江蘇）鈷業(yè) 40,000,000.002018年06月29日2019年06月29日 否 股份有限公司 格林美（無錫）能源 26,780,250.002018年06月28日2021年06月28日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 20,000,000.002017年11月16日2018年11月16日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 64,728,083.062017年12月19日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 58,000,000.002018年01月18日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 11,700,000.002018年01月18日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 36,571,916.942018年03月02日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 30,000,000.002018年03月22日2019年03月21日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 10,000,000.002017年11月09日2018年11月09日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 40,000,000.002018年01月05日2019年01月01日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 30,000,000.002018年01月29日2019年01月29日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 30,000,000.002018年02月01日2019年02月01日 否 材料有限公司 格林美（武漢）城市 礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開 20,000,000.002017年08月15日2018年08月14日 否 發(fā)有限公司 格林美（武漢）城市 礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開 30,000,000.002017年11月08日2018年11月07日 否 發(fā)有限公司 本公司作為被擔保方 單位：元 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行 完畢 揚州寧達60%股權(quán) 質(zhì)押、荊門市格林美 新材料有限公司、江 10,000,000.002014年10月16日2018年10月12日 否 西格林美資源循環(huán) 有限公司、許開華、 王敏 揚州寧達60%股權(quán) 質(zhì)押、荊門市格林美 10,000,000.002014年10月16日2019年04月12日 否 新材料有限公司、江 西格林美資源循環(huán) 有限公司、許開華、 王敏 揚州寧達60%股權(quán) 質(zhì)押、荊門市格林美 新材料有限公司、江 73,000,000.002014年10月16日2019年10月11日 否 西格林美資源循環(huán) 有限公司、許開華、 王敏 荊門市格林美新材 98,000,000.002017年04月01日2019年04月01日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 97,000,000.002017年08月15日2018年08月15日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 許開華 200,000,000.002017年10月20日2018年10月20日 否 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 48,000,000.002017年11月02日2018年11月02日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年11月10日2018年11月10日 否 料有限公司、許開華 6項專利作為質(zhì)押、 許開華、荊門市格林 美新材料有限公司、 100,000,000.002017年11月27日2018年11月26日 否 江西格林美資源循 環(huán)有限公司 6項專利作為質(zhì)押、 許開華、荊門市格林 美新材料有限公司、 100,000,000.002017年11月28日2018年11月27日 否 江西格林美資源循 環(huán)有限公司 6項專利作為質(zhì)押、 許開華、荊門市格林 美新材料有限公司、 400,000,000.002018年06月28日2019年06月28日 否 江西格林美資源循 環(huán)有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年12月01日2018年12月01日 否 料有限公司、許開華 許開華 88,000,000.002017年12月07日2018年12月06日 否 許開華 52,000,000.002017年12月20日2018年12月20日 否 荊門市格林美新材 72,000,000.002018年01月05日2019年01月04日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 195,000,000.002018年01月11日2019年01月11日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 25,000,000.002018年01月10日2018年11月01日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 15,500,000.002018年01月10日2018年11月01日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 58,000,000.002018年01月10日2018年11月01日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 許開華 500,000,000.002018年01月29日2019年01月28日 否 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 95,000,000.002018年02月01日2019年01月29日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 200,000,000.002018年02月02日2019年02月01日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 料有限公司、荊門德 威格林美鎢資源循 498,000,000.002018年04月20日2019年04月20日 否 環(huán)利用有限公司、許 開華 荊門市格林美新材 200,000,000.002018年04月20日2019年04月20日 否 料有限公司、許開華 許開華 100,000,000.002018年04月24日2019年03月15日 否 許開華 100,000,000.002018年04月24日2019年04月17日 否 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年04月28日2019年04月27日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 98,000,000.002018年05月02日2019年02月27日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 25,000,000.002018年05月08日2019年02月27日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年06月15日2019年06月15日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 35,000,000.002018年06月25日2019年06月25日 否 料有限公司、江西格 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 （4）關(guān)聯(lián)方資金拆借 關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入：無 拆出：無 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項 （1）應(yīng)收項目： 單位：元 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應(yīng)收款： 河南沐桐環(huán)保產(chǎn) 245,194,617.72 7,035,191.13 317,415,722.20 3,461,403.41 業(yè)有限公司 回收哥（武漢） 442,958.92 22,147.95 互聯(lián)網(wǎng)有限公司 合計 245,637,576.64 7,057,339.08 317,415,722.20 3,461,403.41 （2）應(yīng)付項目 單位：元 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 應(yīng)付賬款： 回收哥（武漢）互聯(lián)網(wǎng)有 820,000.00 限公司 武漢市綠色文明回收經(jīng)營 623,101.47 741,700.66 有限責任公司 儲能電站（湖北）有限公 122,966.20 40,693.29 司 武漢鑫匯報廢汽車回收有 7,673,855.89 限公司 浙江德匯工具有限公司 2,212,583.90 其他應(yīng)付款： 陳星題 63,255,000.00 樊紅杰 1,400,000.00 通達環(huán)球有限公司 30,021,495.24 無錫通達進出口貿(mào)易公司 9,003,928.00 32,073,551.54 陳武杰 264,500.00 529,000.00 張華達 317,400.00 634,800.00 趙啟斌 317,400.00 634,800.00 內(nèi)蒙古美成投資管理有限 1,980,471.80 1,980,471.80 公司 合計 22,516,207.26 132,131,512.53 十一、股份支付 1、股份支付總體情況：無 2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 選用Black-Scholes期權(quán)定價模型對公司股票期 權(quán)的公允價值進行測算限制性股票公允價值測 算方法：每份限制性股票公允價值=C-P-X× 授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法 （（1+R）n-1）。其中:C為一份看漲期權(quán)價值；P 為一份看跌期權(quán)價值；X為限制性股票授予價 格；R為資金收益率；N為限制性股票購股資金 投資年限。 可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 按各解鎖期的業(yè)績條件估計確定 本期估計與上期估計有重大差異的原因 無 以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額 2,413,450.00 本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認的費用總額 2,413,450.00 3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況：無 4、股份支付的修改、終止情況：無 十二、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾 截至2018年6月30日，本公司無需要披露的重大承諾事項。 2、或有事項 （1）資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項 截至2018年6月30日，本公司無需要披露的重大或有事項。 （2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 十三、資產(chǎn)負債表日后事項 1、 重要的非調(diào)整事項 單位：元 項目 內(nèi)容 對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的無法估計影響數(shù)的原因 影響數(shù) 2018年6月13日，本公 司收到中國證券監(jiān)督管 理委員會核發(fā)的《關(guān)于核 準格林美股份有限公司 非公開發(fā)行股票的批復(fù)》 （證監(jiān)許可【2018】837 號），批復(fù)的主要內(nèi)容如 下：核準公司非公開發(fā)行公司本次非公開發(fā)行募集 不超過763,182,067股新資金18.36億元已全部到 股。2018年8月公司采賬，該募集資金的到位將 用網(wǎng)下配售方式向4名會增加公司的貨幣資金， 股票和債券的發(fā)行 特定投資者非公開增發(fā)對于提升公司核心競爭 人民幣普通股（A股）力，解決擴建新產(chǎn)能急需 336,263,734股，發(fā)行價的資金，做優(yōu)做強主營業(yè) 格5.46元/股。2018年8務(wù)具有重大而深遠的意 月23日，上述非公開發(fā)義。 行普通股A股股款以人 民幣繳足，合計金額 1,835,999,987.64元，扣 除承銷及保薦費用、發(fā)行 登記費以及其他交易費 用后，凈募集資金共計人 民幣1,805,950,187.82 元，業(yè)經(jīng)亞太（集團）會 計師事務(wù)所（特殊普通合 伙）驗證并出具亞會A 驗字【2018】0007號驗 資報告。 2、利潤分配情況：無 3、銷售退回：無 4、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明 截至2018年6月30日，本公司不存在應(yīng)披露的其他重要事項。 十四、其他重要事項 截至2018年6月30日，本公司不存在應(yīng)披露的其他重要事項。 十五、母公司財務(wù)報表主要項目注釋 1、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比例賬面價值 例 按信用風險特征585,926100.009,046,8 576,8791,614,100.001,614,76 組合計提壞賬準 ,284.61 % 76.08 1.54%,408.53763.06 % 3.06100.00% 0.00 備的應(yīng)收賬款 合計 585,926100.009,046,8 1.54%576,8791,614,100.001,614,76100.00% 0.00 ,284.61 % 76.08 ,408.53763.06 % 3.06 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款： 單位：元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 1年以內(nèi)小計 148,642,260.48 7,432,113.02 5.00% 3年以上 1,614,763.06 1,614,763.06 100.00% 合計 150,257,023.54 9,046,876.08 6.02% 確定該組合依據(jù)的說明： 賬齡狀態(tài) （2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額7,432,113.02元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。 （3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況：無 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 本公司本年按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為573,525,007.57元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例為97.88%，相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額匯總金額為 6,942,482.33元 （5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款：無 （6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：無 2、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比例賬面價值 例 單項金額重大并245,194 7,035,1 238,159317,41 3,461,40 313,954,3 單獨計提壞賬準,617.72 4.70% 91.13 2.87%,426.595,722. 6.59% 3.41 1.09% 18.79 備的其他應(yīng)收款 20 按信用風險特征4,975,7 1,965,6 4,973,74,499, 792,389. 4,498,610 組合計提壞賬準40,813.95.30% 16.98 0.04%75,196.403,0893.41% 52 0.02% ,698.80 備的其他應(yīng)收款 86 88 8.32 合計 5,220,9100.009,000,8 0.17%5,211,934,816,100.004,253,79 0.09%4,812,565 35,431. % 08.11 4,623.4818,81 % 2.93 ,017.59 58 7 0.52 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款： 單位：元 其他應(yīng)收款（按單位） 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 其他應(yīng)收款余額中 有174,842,706.43元 河南沐桐環(huán)保產(chǎn)業(yè)有 為處置前河南沐桐 限公司 245,194,617.72 7,035,191.13 2.87%環(huán)保產(chǎn)業(yè)有限公司 因歷史原因形成的 電子廢棄物拆解基 金補貼款 合計 245,194,617.72 7,035,191.13 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款： 單位：元 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例 1年以內(nèi)小計 38,861,982.60 1,943,099.13 5.00% 1至2年 25,178.55 2,517.85 10.00% 3年以上 20,000.00 20,000.00 100.00% 合計 38,907,161.15 1,965,616.98 5.05% 確定該組合依據(jù)的說明： 賬齡狀態(tài) （2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額4,747,015.18元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。 （3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況：無 （4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 單位：元 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 押金及保證金 385,154.40 340,592.51 往來款 5,220,550,277.18 4,816,478,218.01 合計 5,220,935,431.58 4,816,818,810.52 （5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位：元 占其他應(yīng)收款期壞賬準備期末余 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計數(shù)的 額 比例 第一名 往來款 3,443,822,250.801年以內(nèi)、1-2年 65.96% 第二名 往來款 737,610,755.64 1年以內(nèi)、1-2年 14.13% 第三名 往來款 245,194,617.72 1年以內(nèi)、1-2年 4.70% 7,035,191.13 第四名 往來款 196,121,135.44 1年以內(nèi)、1-2年 3.76% 第五名 往來款 170,826,416.85 1年以內(nèi)、1-2年 3.27% 合計 -- 4,793,575,176.45-- 91.81% 7,035,191.13 （6）涉及政府補助的應(yīng)收款項：無 （7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款：無 （8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：無 3、長期股權(quán)投資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資7,130,268,930. 7,130,268,930.7,130,268,930. 7,130,268,930. 80 80 80 80 對聯(lián)營、合營1,120,436,390. 1,120,436,390.984,812,223.5 984,812,223.5 企業(yè)投資 31 31 1 1 合計 8,250,705,321. 8,250,705,321.8,115,081,154. 8,115,081,154. 11 11 31 31 （1）對子公司投資 單位：元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值減值準備期末 準備 余額 深圳市格林美 500,000.00 500,000.00 檢驗有限公司 武漢漢能通新 25,000,000.00 25,000,000.00 能源汽車服務(wù) 有限公司 荊門市格林美4,465,541,374. 4,465,541,374. 新材料有限公 55 55 司 格林美高新技 6,670,350.00 6,670,350.00 術(shù)北美子公司 江西格林美資 604,900,000.0 604,900,000.0 源循環(huán)有限公 0 0 司 湖北省城市礦 產(chǎn)資源循環(huán)利 6,000,000.00 6,000,000.00 用工程技術(shù)研 究中心 格林美（天津） 城市礦產(chǎn)循環(huán) 391,398,299.7 391,398,299.7 產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限 6 6 公司 格林美（武漢） 城市礦產(chǎn)循環(huán) 585,800,000.0 585,800,000.0 產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有 0 0 限公司 格林美（深圳） 前海國際供應(yīng) 3,500,000.00 3,500,000.00 鏈管理有限公 司 格林美香港國 際物流有限公 7,129,600.00 7,129,600.00 司 揚州寧達貴金 379,337,020.0 379,337,020.0 屬有限公司 0 0 浙江德威硬質(zhì) 195,000,000.0 195,000,000.0 合金制造有限 0 0 公司 淮安繁洋企業(yè) 403,045,090.0 403,045,090.0 管理有限公司 0 0 格林美（郴州） 固體廢物處理 55,000,000.00 55,000,000.00 有限公司 武漢三永格林 美汽車零部件 1,447,196.49 1,447,196.49 再制造有限公 司 合計 7,130,268,930. 7,130,268,930. 80 80 （2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 單位：元 本期增減變動 投資單期初余 權(quán)益法其他綜 宣告發(fā) 期末余減值準 位 額 追加投減少投下確認合收益其他權(quán)放現(xiàn)金計提減 其他 額 備期末 資 資 的投資 調(diào)整 益變動股利或值準備 余額 損益 利潤 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) 河南沐 桐環(huán)保75,039,9 -2,301,5 72,738,3 產(chǎn)業(yè)有 01.70 57.49 44.21 限公司 深圳市 本征方 程石墨19,904,1 -383,92 19,520,2 烯技術(shù) 69.19 3.40 45.79 股份有 限公司 儲能電 站（湖32,102,7 291,178. 32,393,9 北）有限 96.63 25 74.88 公司 株洲歐 科億數(shù) 控精密114,460, 7,128,33 121,588, 刀具股 569.39 4.84 904.23 份有限 公司 格林美 （江蘇） 743,304, 130,890, 874,194, 鈷業(yè)股 786.60 134.60 921.20 份有限 公司 小計 984,812, 135,624, 1,120,43 223.51 166.80 6,390.31 合計 984,812, 135,624, 1,120,43 223.51 166.80 6,390.31 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 767,784,092.05 645,794,513.62 27,437,392.84 26,667,954.56 其他業(yè)務(wù) 157,539.62 25,678.59 合計 767,941,631.67 645,794,513.62 27,463,071.43 26,667,954.56 5、投資收益 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 135,624,166.80 124,865,468.85 理財產(chǎn)品收益 3,026,142.02 合計 135,624,166.80 127,891,610.87 十六、補充資料 1、當期非經(jīng)常性損益明細表 單位：元 項目 金額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益 -6,163,457.51 計入當期損益的政府補助（與企業(yè) 業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準 43,862,450.14 定額或定量享受的政府補助除外） 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效 套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融 資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允 -43,938,841.63 價值變動損益，以及處置交易性金 融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出 售金融資產(chǎn)取得的投資收益 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入 4,639,696.21 和支出 減：所得稅影響額 6,541,911.72 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -294,060.31 合計 -7,848,004.20 -- 注：各非經(jīng)常性損益項目按稅前金額列示。 對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)說明原因。 項目 涉及金額（元） 原因 符合國家政策，按標準持續(xù)享受 增值稅即征即退 5,380,673.12 的政府補助，因此界定為經(jīng)常性 損益的項目。 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益 基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈 5.33% 0.11 0.11 利潤 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于 5.43% 0.11 0.11 公司普通股股東的凈利潤 3、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異：無 十七、財務(wù)報告的批準 本公司財務(wù)報告業(yè)經(jīng)公司2018年8月29日第四屆董事會第三十八次會議批準對外報出。 格林美股份有限公司 二�一八年八月二十九日 法定代表人：___________主管會計工作負責人：___________會計機構(gòu)負責人：___________ 日 期：___________日 期：___________日 期：___________
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