江蘇國泰:遠期結售匯管理制度(2017年8月)
江蘇國泰國際集團國貿(mào)股份有限公司
遠期結售匯管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范江蘇國泰國際集團國貿(mào)股份有限公司(以下
簡稱“公司”)及其控股子公司遠期結售匯業(yè)務,有效防范和控制匯率風險,加強對遠期結售匯業(yè)務的管理,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,結合公司實際,特制定本制度。
第二條 遠期結售匯業(yè)務是指公司及其控股子公司與銀行簽
訂遠期結售匯合約,約定將來辦理結匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限,到期時按照合同約定辦理結匯或售匯業(yè)務。
第三條 本制度適用于公司及其控股子公司的遠期結售匯業(yè)
務。
第四條 公司及其控股子公司遠期結售匯業(yè)務除遵守國家相
關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定外,還應遵守本制度的相關規(guī)定。
第二章 遠期結售匯業(yè)務操作原則
第五條 公司及其控股子公司開展遠期結售匯業(yè)務以日常進
出口業(yè)務為基礎，以固定換匯成本、穩(wěn)定和擴大進出口，規(guī)避和防范匯率風險為目的，不投機，不進行單純以盈利為目的的外匯交易。
第六條 公司及其控股子公司開展遠期結售匯業(yè)務只能與經(jīng)
國家外匯管理總局和中國人民銀行批準、具有遠期結售匯業(yè)務經(jīng)營資格的金融機構進行交易,不得與前述金融機構之外的其他組織和個人進行交易。
第七條 公司及其控股子公司進行遠期結售匯業(yè)務必須基于
公司及其控股子公司的外幣收(付)款的謹慎預測,遠期結售匯合約的外幣金額不得超過外幣收(付)款的謹慎預測量。遠期結售匯業(yè)務的交割期間需與公司預測的外幣回款或者外幣支付時間相匹配。
第八條 公司及其控股子公司必須以其自身名義設立遠期結
售匯交易賬戶,不得使用他人賬戶進行遠期結售匯業(yè)務。
第三章 遠期結售匯業(yè)務的審批權限
第九條 公司遠期結售匯合約金額折合人民幣不超過公司年
度預計外貿(mào)業(yè)務收入30%的由公司遠期結售匯管理委員會審批。
遠期結售匯合約金額折合人民幣超過公司年度預計外貿(mào)業(yè)務收入30%的由公司董事會審批。
第四章 組織機構及其職責
第十條 公司董事會授權董事長組織建立公司遠期結售匯管
理委員會行使遠期結售匯管理職責。
第十一條 公司遠期結售匯管理委員會由董事長、總裁、行
政總裁、財務總監(jiān)、稽核審計部負責人等組成，其中董事長擔任召集人，決議實行人數(shù)多數(shù)決機制。
第十二條 公司遠期結售匯管理委員會的職責為：
1、管理公司遠期結售匯事宜；
2、批準授權范圍的遠期結售匯方案；
3、負責遠期結售匯風險的應急處理。
第十三條 公司財務統(tǒng)計部具體負責遠期結售匯的日常業(yè)
務辦理，其職責包括：
1、匯總、制訂、調(diào)整遠期結售匯方案，并報公司遠期結售匯管理委員會審批；
2、執(zhí)行經(jīng)公司遠期結售匯管理委員會或董事會批準的遠期結售匯方案；
3、跟蹤、匯總遠期結售匯情況，并向公司遠期結售匯管理委員會匯報并提交書面工作報告；
4、其他日常管理工作。
第十四條 公司稽核審計部為遠期結售匯的監(jiān)督部門，對公
司遠期結售匯進行事前審核、事中監(jiān)督和事后審計。
第五章 遠期結售匯操作流程
第十五條 遠期結售匯的操作流程為：
1、公司財務統(tǒng)計部根據(jù)公司及其控股子公司進出口業(yè)務情況，結合匯率變動等因素進行遠期結售匯可行性論證，制訂公司遠期結售匯方案，并提交公司遠期結售匯管理委員會審批；
2、公司財務統(tǒng)計部或者控股子公司財務部應根據(jù)與金融機構簽署的協(xié)議中約定條款，及時與金融機構進行結售匯。在匯率發(fā)生劇烈波動時，財務統(tǒng)計部應及時進行分析，并將有關信息向公司遠期結售匯管理委員會報告。
第十六條 公司控股子公司開展遠期結售匯業(yè)務應在履行其
內(nèi)部審議程序后報公司財務統(tǒng)計部，由公司財務統(tǒng)計部審核匯總后報公司遠期結售匯管理委員會或者公司董事會審批。未經(jīng)公司遠期結售匯管理委員會或者公司董事會批準,公司控股子公司不得開展遠期結售匯業(yè)務。
第六章 附則
第十七條 本制度未盡事宜,依照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范
性文件的規(guī)定執(zhí)行。
本制度如與日后頒布的有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的,按有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行,并由公司董事會及時修訂。
第十八條 本制度自公司董事會審議通過之日起實施,修改
時亦同。公司原《遠期結匯內(nèi)控管理制度》〔2010年1月〕同時
廢止。
第十九條 本制度解釋權屬于公司董事會。
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