悅心健康:建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司2015年1月1日至2017年7月31日審計報告
建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 審 計 報 告 索引 頁碼 審計報告 資產(chǎn)負(fù)債表 1-2 利潤表 3 現(xiàn)金流量表 4 所有者權(quán)益變動表 5-7 財務(wù)報表附注 8-64 北京市東城區(qū)朝陽門北大街 8號富華大廈A座9層 聯(lián)系電話: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Bei dajie, Dong c heng Dis tr ict , Beij ing , 100027, P.R.China 傳真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和會計師事務(wù)所 專項審計報告 XYZH/2017SHA20227 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司全體股東： 我們審計了后附的建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 （ 以下簡稱建昌中醫(yī)院公司）財務(wù)報表， 包括 2017 年 7 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表， 2017 年 1-7 月、 2016 年度、 2015 年度的利潤表、 現(xiàn)金流量表、 所有者權(quán)益變動表及財務(wù)報表附 注。 一、 管理層對財務(wù)報表的責(zé)任 編制和公允列報財務(wù)報表是建昌中醫(yī)院公司管理層的責(zé)任。 這種責(zé)任包括：（ 1） 按照 財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)以及企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表， 并使其實(shí)現(xiàn)公允 反映；（ 2） 設(shè)計、 執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制， 以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致 的重大錯報。 二、 注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。 我們按照中國注冊 會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。 中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德 守則， 計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實(shí)施審計程序， 以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。 選擇的審 計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的 評估。 在進(jìn)行風(fēng)險評估時， 注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制， 以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颉?審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估 計的合理性， 以及評價財務(wù)報表的總體列報。 我們相信， 我們獲取的審計證據(jù)是充分、 適當(dāng)?shù)模?為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。 三、 審計意見 我們認(rèn)為， 建昌中醫(yī)院公司財務(wù)報表在所有重大方面按照財務(wù)報表附注二所述的編制 基礎(chǔ)以及企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制， 公允反映了建昌中醫(yī)院公司 2017 年 7 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及 2017 年 1-7 月、 2016 年度、 2015 年 度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 四、 報告使用限制 本報告僅限于上海悅心健康集團(tuán)股份有限公司向中國證券監(jiān)督管理委員會申請發(fā)行 股份購買資產(chǎn)之目的使用， 未經(jīng)本會計師事務(wù)所書面同意， 不得用于其他用途。 信永中和會計師事務(wù)所 （ 特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 中國注冊會計師： 中國 北京 二○一七 年 九 月 二十八 日 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位： 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 單位： 人民幣元 項 目 附注 2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 五、 1 21,838,433.35 157,000.97 296,441.76 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 五、 2 5,702,605.50 7,191,319.22 3,993,047.38 預(yù)付款項 五、 3 200,536.54 260,996.95 471,045.20 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 五、 4 1,639,482.97 25,901,914.97 8,190,543.51 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 五、 5 3,209,212.21 6,031,527.48 5,609,881.92 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 32,590,270.57 39,542,759.59 18,560,959.77 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 五、 6 22,183,435.44 21,740,538.27 23,525,531.81 在建工程 五、 7 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 五、 8 6,452,602.52 198,658.00 295,254.00 開發(fā)支出 商譽(yù) 長期待攤費(fèi)用 五、 9 1,407,007.89 1,974,288.33 2,354,034.57 遞延所得稅資產(chǎn) 五、 10 703,417.55 470,764.01 214,345.51 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 30,746,463.40 24,384,248.61 26,389,165.89 資產(chǎn)總計 63,336,733.97 63,927,008.20 44,950,125.66 法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人 ： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 1 資產(chǎn)負(fù)債表 (續(xù)) 編制單位： 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 單位： 人民幣元 項 目 附注 2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 流動負(fù)債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 五、 11 7,944,544.90 12,299,182.06 8,384,684.59 預(yù)收款項 五、 12 514,872.66 284,256.16 333,737.73 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 五、 13 1,176,559.27 3,355,706.12 2,325,281.51 應(yīng)交稅費(fèi) 五、 14 4,610,634.30 5,198,847.33 2,213,719.17 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 五、 15 469,583.64 539,494.62 496,204.95 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 五、 16 3,726,152.44 8,188,656.97 8,298,650.99 其他流動負(fù)債 五、 17 113,571.43 113,571.43 60,000.00 流動負(fù)債合計 18,555,918.64 29,979,714.69 22,112,278.94 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 其中： 優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 五、 18 2,560,081.98 10,821,790.76 9,327,477.53 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 五、 19 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 預(yù)計負(fù)債 遞延收益 五、 20 496,607.14 562,857.14 480,000.00 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 5,256,689.12 13,584,647.90 12,007,477.53 負(fù) 債 合 計 23,812,607.76 43,564,362.59 34,119,756.47 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 五、 21 30,000,000.00 20,000,000.00 11,200,000.00 其他權(quán)益工具 其中： 優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 五、 22 8,552,783.60 2,868,839.16 1,292,226.60 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 五、 23 97,134.26 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 五、 24 874,208.35 -2,506,193.55 -1,661,857.41 所有者權(quán)益合計 39,524,126.21 20,362,645.61 10,830,369.19 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 63,336,733.97 63,927,008.20 44,950,125.66 法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人 ： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 2 利潤表 編制單位： 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 單位： 人民幣元 項目 附注 2017年1-7月 2016年度 2015年度 一、 營業(yè)總收入 五、 25 27,090,256.78 48,127,594.81 43,579,596.50 其中:營業(yè)收入 五、 25 27,090,256.78 48,127,594.81 43,579,596.50 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、 營業(yè)總成本 22,345,382.93 37,581,355.95 35,780,203.85 其中： 營業(yè)成本 五、 25 17,252,913.98 29,664,849.14 29,647,771.48 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 五、 26 2,819,772.78 4,480,519.68 3,765,645.95 財務(wù)費(fèi)用 五、 27 1,342,082.00 2,335,942.31 1,485,707.03 資產(chǎn)減值損失 五、 28 930,614.17 1,100,044.82 881,079.39 加： 公允價值變動收益（ 損失以“ －” 號填列） 投資收益（ 損失以“ －” 號填列） 其中： 對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（ 損失以“ -” 號填列） 三、 營業(yè)利潤（ 虧損以“ －” 號填列） 4,744,873.85 10,546,238.86 7,799,392.65 加： 營業(yè)外收入 五、 29 151,474.65 202,285.89 500,708.08 其中： 非流動資產(chǎn)處置利得 減： 營業(yè)外支出 五、 30 196,624.60 68,030.50 89,055.47 其中： 非流動資產(chǎn)處置損失 四、 利潤總額（ 虧損總額以“ －” 號填列） 4,699,723.90 10,680,494.25 8,211,045.26 減： 所得稅費(fèi)用 五、 31 1,222,187.74 2,724,086.66 2,106,423.49 五、 凈利潤（ 凈虧損以“ －” 號填列） 3,477,536.16 7,956,407.59 6,104,621.77 歸屬于母公司所有者的凈利潤 3,477,536.16 7,956,407.59 6,104,621.77 少數(shù)所有者損益 六、 其他綜合收益的稅后凈額 - - - 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 - - - （ 一） 以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - - 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜 合收益中享有的份額 （ 二） 以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - - - 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他 綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額 6.其他 歸屬于少數(shù)所有者的其他綜合收益的稅后凈額 七、 綜合收益總額 3,477,536.16 7,956,407.59 6,104,621.77 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 3,477,536.16 7,956,407.59 6,104,621.77 歸屬于少數(shù)所有者的綜合收益總額 - - - 同一控制下企業(yè)合并， 被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為__________元。 法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 3 現(xiàn)金流量表 編制單位： 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 單位： 人民幣元 項 目 附注 2017年1-7月 2016年度 2015年度 一、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ： 銷售商品、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 27,855,729.87 43,953,619.01 41,579,097.75 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈 增加額 收取利息、 手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、 32 1,440,483.52 24,816.13 432,658.34 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 29,296,213.39 43,978,435.14 42,011,756.09 購買商品、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10,788,161.65 11,189,572.95 15,512,318.86 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、 手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 9,556,615.65 13,021,639.65 12,623,563.47 支付的各項稅費(fèi) 2,043,353.38 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、 32 1,848,203.70 3,340,547.54 1,736,812.61 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 24,236,334.38 27,551,760.14 29,872,694.94 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 5,059,879.01 16,426,675.00 12,139,061.15 二、 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈 額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、 32 250,000.00 600,000.00 投資活動現(xiàn)金流入小計 - 250,000.00 600,000.00 購建固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 3,294,350.56 1,015,069.00 5,951,835.04 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 3,294,350.56 1,015,069.00 5,951,835.04 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -3,294,350.56 -765,069.00 -5,351,835.04 三、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ： 吸收投資收到的現(xiàn)金 9,090,000.00 其中： 子公司吸收少數(shù)所有者投資收到的現(xiàn)金 取得借款所收到的現(xiàn)金 9,900,000.00 15,180,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、 32 21,913,116.65 1,472,735.50 1,292,226.60 籌資活動現(xiàn)金流入小計 31,003,116.65 11,372,735.50 16,472,226.60 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 10,381,208.91 9,615,681.33 3,615,430.39 分配股利、 利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 706,003.81 1,826,569.46 870,629.61 其中： 子公司支付給少數(shù)所有者的股利 、 利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、 32 15,731,531.50 18,605,926.01 籌資活動現(xiàn)金流出小計 11,087,212.72 27,173,782.29 23,091,986.01 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 19,915,903.93 -15,801,046.79 -6,619,759.41 四、 匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 21,681,432.38 -139,440.79 167,466.70 加： 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 157,000.97 296,441.76 128,975.06 六、 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 21,838,433.35 157,000.97 296,441.76 法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人 ： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 ： 4 所有者權(quán)益變動表 編制單位： 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 單位： 人民幣元 項 目 2017年1-7月 實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 其他綜合收益 儲 專備 項 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、 上年年末余額 20,000,000.00 2,868,839.16 - - -2,506,193.55 20,362,645.61 加： 會計政策變更 - 前期差錯更正 - 其他 - 二、 本年年初余額 20,000,000.00 - - - 2,868,839.16 - - - - -2,506,193.55 20,362,645.61 三、 本年增減變動金額（ 減少以“ －” 號填列） 10,000,000.00 - - - 5,683,944.44 - - - 97,134.26 3,380,401.90 19,161,480.60 （ 一） 綜合收益總額 3,477,536.16 3,477,536.16 （ 二） 所有者投入和減少資本 10,000,000.00 - - - 5,683,944.44 - - - - - 15,683,944.44 1.所有者投入普通股 10,000,000.00 5,443,300.00 15,443,300.00 2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 - 3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 240,644.44 240,644.44 4.其他 - （ 三） 利潤分配 - - - - - - - - 97,134.26 -97,134.26 - 1.提取盈余公積 97,134.26 -97,134.26 - 2.對所有者的分配 - 3.其他 - （ 四） 所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本 - 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本 - 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 - 4.其他 - （ 五） 專項儲備 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （ 六） 其他 - 四、 本年年末余額 30,000,000.00 - - - 8,552,783.60 - - - 97,134.26 874,208.35 39,524,126.21 法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 5 所有者權(quán)益變動表（ 續(xù)） 編制單位： 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 單位： 人民幣元 項 目 2016年度 實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 其他綜合收益 儲 專備 項 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、 上年年末余額 11,200,000.00 1,292,226.60 - - -1,661,857.41 10,830,369.19 加： 會計政策變更 - 前期差錯更正 - 其他 - 二、 本年年初余額 11,200,000.00 - - - 1,292,226.60 - - - - -1,661,857.41 10,830,369.19 三、 本年增減變動金額（ 減少以“ －” 號填列） 8,800,000.00 - - - 1,576,612.56 - - - - -844,336.14 9,532,276.42 （ 一） 綜合收益總額 7,956,407.59 7,956,407.59 （ 二） 所有者投入和減少資本 - - - - 1,575,868.83 - - - - - 1,575,868.83 1.所有者投入普通股 - 2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 - 3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 103,133.33 103,133.33 4.其他 1,472,735.50 1,472,735.50 （ 三） 利潤分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公積 - - 2.對所有者的分配 - 3.其他 - （ 四） 所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 8,800,000.00 - - - 743.73 - - - - -8,800,743.73 - 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本 - 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本 - 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 - 4.其他 8,800,000.00 743.73 -8,800,743.73 - （ 五） 專項儲備 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （ 六） 其他 - 四、 本年年末余額 20,000,000.00 - - - 2,868,839.16 - - - - -2,506,193.55 20,362,645.61 法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 6 所有者權(quán)益變動表（ 續(xù)） 編制單位： 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 單位： 人民幣元 項 目 2015年度 實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 其他綜合收益 儲 專備 項 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、 上年年末余額 11,200,000.00 -7,766,479.18 3,433,520.82 加： 會計政策變更 - 前期差錯更正 - 其他 - 二、 本年年初余額 11,200,000.00 - - - - - - - - -7,766,479.18 3,433,520.82 三、 本年增減變動金額（ 減少以“ －” 號填列） - - - - 1,292,226.60 - - - - 6,104,621.77 7,396,848.37 （ 一） 綜合收益總額 - 6,104,621.77 6,104,621.77 （ 二） 所有者投入和減少資本 - - - - 1,292,226.60 - - - - - 1,292,226.60 1.所有者投入普通股 - 2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 - 3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - 4.其他 1,292,226.60 1,292,226.60 （ 三） 利潤分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公積 - - 2.對所有者的分配 - 3.其他 - （ 四） 所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本 - 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本 - 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 - 4.其他 - （ 五） 專項儲備 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （ 六） 其他 - 四、 本年年末余額 11,200,000.00 - - - 1,292,226.60 - - - - -1,661,857.41 10,830,369.19 法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 7 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 8 一、 公司的基本情況 （ 一） 公司概況 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司（ 以下簡稱 本公司） 系由趙方程出資設(shè)立的有限公司， 于 2016 年 7 月 6 日 取 得 建 昌 縣 市 場 監(jiān) 督 管 理 局 核 發(fā) 的 統(tǒng) 一 社 會 信 用 代 碼 為 91211422MA0QEW5L8K 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 本公司設(shè)立時注冊資本為 3,000 萬元， 全部 由趙方程出資， 法定代表人為趙方程， 注冊住所為遼寧省葫蘆島市建昌縣建昌鎮(zhèn)紅旗街 3 段 16 號。 （ 二） 歷史沿革 1、 2005 年， 前身建昌縣中醫(yī)院改制 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司前身為建昌縣中醫(yī)院， 系 1959 年 5 月創(chuàng)辦的公立醫(yī)院， 屬于事業(yè)單位。 葫蘆島海信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司于 2003 年 11 月 19 日 出具了葫海信審字 [2003]第 132 號《 審計報告》 , 對建昌醫(yī)院截至 2003 年 11 月 8 日的財務(wù)狀況、 經(jīng)營成 果及有關(guān)情況進(jìn)行了審計。 葫蘆島海信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司于 2003 年 11 月 18 日 出具了葫海信評報字[2003]第 241 號《 建昌縣中醫(yī)院改制資產(chǎn)評估報告書》 , 對建昌醫(yī) 院改制而涉及的全部資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行了評估。 根據(jù) 2005 年《 關(guān)于建昌縣中醫(yī)院改制有關(guān)問題的請示》 ， 建昌縣衛(wèi)生局對養(yǎng)老保險 問題、 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償問題、 內(nèi)部職工債務(wù)問題、 放假期間生活補(bǔ)助問題（ 2003 年 11 月 1 日 至 2005 年 6 月 30 日） ， 拖欠職工工資問題等作出說明， 并提請建昌縣人民政府批復(fù)。 2005 年 6 月 23 日， 建昌縣人民政府出具“建政[2005]19 號” 《 關(guān)于縣中醫(yī)院改制 有關(guān)問題的批復(fù)》 ， 同意衛(wèi)生局意見。 2005 年 6 月 10 日， 建昌縣衛(wèi)生局發(fā)布《 拍賣公告》 ， 對建昌縣中醫(yī)院進(jìn)行公開拍 賣。 2005 年 6 月 21 日， 建昌縣衛(wèi)生局、 建昌縣國土資源局與趙方程簽訂《 拍賣成交確 認(rèn)書》 ， 約定建昌縣中醫(yī)院全部資產(chǎn)（ 有形資產(chǎn)以現(xiàn)狀為準(zhǔn)） 捆綁 328 萬元債務(wù)與 15.70 萬元債權(quán)的成交價為 370 萬元。 同日， 建昌縣公證處對此次拍賣出具了 “ （ 2005） 建證民字第 18 號” 《 公證書》 。 2005 年 6 月 24 日， 建昌縣衛(wèi)生局與趙方程簽訂《 出售建昌縣中醫(yī)院合同書》 ， 約 定出售范圍為除葫蘆島海信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司評估報告所列的全部資產(chǎn)外， 還 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 9 包括“建昌縣中醫(yī)院” 名稱使用權(quán)， 出售的不動產(chǎn)范圍具體以建國用（92） 字第 14601892 號土地使用證上的附圖為準(zhǔn)。 2005 年 8 月， 建昌縣人民政府出具“ 建證地字[2005]13 號” 《 關(guān)于向趙方程出讓國 有土地使用權(quán)的批復(fù)》 ， 同意將建昌縣中醫(yī)院使用的 4,932.80 平方米國有土地使用權(quán)出 讓給趙方程使用； 出讓用途為公益事業(yè)（ 醫(yī)衛(wèi)） ； 出讓年限為 50 年。 2005 年 8 月 10 日， 趙方程（ 受讓方） 與建昌縣人民政府（ 出讓方） 簽訂《 國有土 地使用權(quán)出讓合同》 ， 約定出讓人出讓給受讓人的宗地位于紅旗街三段 14 號， 宗地面積 為 4,932.80 平方米， 宗地用途為公益（ 醫(yī)衛(wèi)） 。 本次改制完成后， 建昌縣中醫(yī)院為非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu), 取得建昌縣事業(yè)單位管理局 頒發(fā)的編號為事證第 121142200156 的《 事業(yè)單位法人證書》 。 2、 以 2016 年 6 月 30 日為改制基準(zhǔn)日， 改制為有限責(zé)任公司 2016 年 6 月 13 日， 建昌縣中醫(yī)院召開職工代表大會， 同意依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行程 序， 以 2016 年 6 月 30 日為基準(zhǔn)日， 將建昌縣中醫(yī)院改制為有限責(zé)任公司， 由衛(wèi)生主管 部門核定為營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)， 并依法辦理工商登記注冊， 承接建昌縣中醫(yī)院的所有資產(chǎn) 與負(fù)債。 2016 年 7 月 6 日, 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司在建昌縣市場監(jiān)督管理局注冊成立, 注冊資本 3,000 萬元 , 并取得編號為 91211422MA0QEW5L8K 的營業(yè)執(zhí)照。 本公司設(shè)立時, 其注冊資本尚未實(shí)繳。 2016 年 8 月 15 日， 建昌縣衛(wèi)生和計劃生育局出具“建衛(wèi)發(fā)[2016]66 號” 《 關(guān)于同 意建昌縣中醫(yī)院有關(guān)請示事項的批復(fù)》 ， 同意“建昌縣中醫(yī)院” 可變更為“建昌縣中醫(yī) 院有限責(zé)任公司” ， 并且全部資產(chǎn)與負(fù)債由建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司承繼。 2017 年 1 月 5 日， 上海明宇會計師事務(wù)所有限公司出具了基準(zhǔn)日為 2016 年 6 月 30 日的《 關(guān)于建昌縣中醫(yī)院 2016 年 6 月 30 日凈資產(chǎn)專項審計報告》 ， 2017 年 1 月 25 日， 上海申威資產(chǎn)評估有限公司出具了基準(zhǔn)日為 2016 年 6 月 30 日的《 建昌縣中醫(yī)院擬 非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)改制為營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)涉及的資產(chǎn)和負(fù)債價值評估報告》 。 建昌縣中 醫(yī)院截至 2016 年 6 月 30 日止經(jīng)審計凈資產(chǎn) 2,000.07 萬元， 其中 2,000 萬元計入有限責(zé) 任公司的實(shí)收資本， 其余 743.73 元計入資本公積。 2017 年 1 月 26 日， 經(jīng)上海明宇會計 師事務(wù)所有限公司審驗并出具了‘ 明宇（ 2017） 驗資第 0021 號’ 驗資報告。 2017 年 3 月， 公司股東趙方程以其自有土地和貨幣資金對公司出資， 其中土地價值 為 635.33 萬元， 2017 年 2 月 15 日該土地業(yè)經(jīng)上海申威資產(chǎn)評估有限公司評估并出具了 基準(zhǔn)日為 2016 年 6 月 30 日的《 自然人趙方程擬出資入股涉及的其部分資產(chǎn)評估報 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 10 告》 ， 貨幣出資為 365 萬元， 其中 1,000 萬元計入實(shí)收資本， 其余 3,300 元計入資本公 積。 2017 年 3 月 29 日， 經(jīng)上海明宇會計師事務(wù)所有限公司審驗并出具了‘ 明宇 （ 2017） 驗資第 0024 號’ 驗資報告。 2017 年 6 月 1 日， 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司召開股東會， 作出如下決議： （ 1） 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司系由建昌縣中醫(yī)院整體改制而來， 注冊資本為人民幣 3,000 萬元， 現(xiàn)已實(shí)繳到位。 實(shí)繳資本中， 建昌縣中醫(yī)院截至 2016 年 6 月 30 日經(jīng)審計凈資產(chǎn) 折價人民幣 20,000,743.73 元， 趙方程名下的土地使用權(quán)評估作價人民幣 635 萬元， 趙 方程貨幣出資人民幣 365 萬元； （ 2） 由于會計制度或會計政策等差異， 建昌縣中醫(yī)院上 述 2016 年 6 月 30 日凈資產(chǎn)數(shù)值需要按照信永中和會計師事務(wù)所（ 特殊普通合伙） 審驗 結(jié)果適當(dāng)調(diào)整， 信永中和會計師事務(wù)所（ 特殊普通合伙） 驗資復(fù)核所確認(rèn)的建昌縣中醫(yī) 院凈資產(chǎn)數(shù)為人民幣 14,569,886.99 元， 較原審計凈資產(chǎn)數(shù)減少人民幣 5,430,856.74 元。 趙方程以現(xiàn)金補(bǔ)足相應(yīng)差額部分。 2017 年 6 月 8 日， 趙方程向建昌縣中醫(yī)院有限責(zé) 任公司銀行賬戶匯入現(xiàn)金 5,440,000.00 元。 3、 2016 年 8 月， 有限責(zé)任公司第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓 2016 年 8 月 18 日， 趙方程與建昌縣同有健康管理中心（ 以下簡稱建昌同有） 簽訂 《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 ， 約定趙方程將其持有的建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 60%的股權(quán)作價 1,800 萬元人民幣轉(zhuǎn)讓給建昌同有。 2016 年 8 月 18 日， 趙方程與上海識毅企業(yè)管理中心（ 有限合伙） （ 以下簡稱上海 識毅） 簽訂《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 ， 約定趙方程將其持有的建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 40% 的股權(quán)作價 1,200 萬元人民幣轉(zhuǎn)讓給上海識毅。 2016 年 8 月 19 日， 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司股東作出股東決議， 同意上述股權(quán) 轉(zhuǎn)讓行為。 此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后， 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下： 股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %） 建昌縣同有健康管理中心 1,800.00 60.00 上海識毅企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 1,200.00 40.00 合計 3,000.00 100.00 2016 年 9 月 20 日, 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司取得了建昌縣市場監(jiān)督管理局換發(fā) 的《 營業(yè)執(zhí)照》 。 4、 2017 年 2 月, 第二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 11 2017 年 2 月 14 日, 建昌同有分別與上海鑫曜、 上海健灝簽訂《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約定建昌同有將其持有的建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 1.39%的股權(quán)(對應(yīng)出資額 41.7 萬 元)作價 180 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜, 將其持有的建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 0.77%的股權(quán) (對應(yīng)出資額 23.1 萬元)作價 100 萬元轉(zhuǎn)讓予上海健灝。 同日, 上海識毅與上海鑫曜簽訂 《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約定上海識毅將其持有的建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 0.92%的股權(quán) (對應(yīng)出資額 27.6 萬元)作價 120 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜。 本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后, 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下: 股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %） 建昌縣同有健康管理中心 1,735.20 57.84 上海識毅企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 1,172.40 39.08 上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 69.30 2.31 上海健灝投資管理中心（ 有限合伙） 23.10 0.77 合計 3,000.00 100.00 5、 2017 年 3 月, 第三次股權(quán)轉(zhuǎn)讓 2017 年 3 月 12 日, 建昌同有與趙方程簽訂《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約定建昌同有將其 持有的建昌縣中醫(yī)院有限公司 57.84%的股權(quán)(對應(yīng)出資額 1,735.20 萬元)作價 1,735.2 萬元轉(zhuǎn)讓予趙方程。 本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后, 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下: 股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %） 趙方程 1,735.20 57.84 上海識毅企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 1,172.40 39.08 上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 69.30 2.31 上海健灝投資管理中心（ 有限合伙） 23.10 0.77 合計 3,000.00 100.00 6、 2017 年 3 月, 第四次股權(quán)轉(zhuǎn)讓 2017 年 3 月 21 日, 上海鑫曜分別與趙方程、 上海識毅簽訂《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約 定趙方程將其持有的建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 27.106%的股權(quán)(對應(yīng)出資額 813.17 萬 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 12 元)作價 3,524 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜， 上海識毅將其持有的建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 18.314%的股權(quán)(對應(yīng)出資額 549.43 萬元)作價 2,381 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜。 本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后， 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司股權(quán)結(jié)構(gòu)情況如下: 股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %） 上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 1,431.90 47.73 趙方程 922.03 30.73 上海識毅企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 622.97 20.77 上海健灝投資管理中心（ 有限合伙） 23.10 0.77 合計 3,000.00 100.00 （ 三） 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動 本公司屬于醫(yī)療服務(wù)行業(yè)， 主要對外提供醫(yī)療服務(wù)。 本公司經(jīng)營范圍： 預(yù)防保健、 內(nèi)、 外、 骨、 婦產(chǎn)、 兒、 中醫(yī)、 眼科、 耳鼻喉、 麻醉 科、 醫(yī)學(xué)檢驗、 醫(yī)學(xué)影像、 腫瘤科、 人流、 上取環(huán)。 （ 依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目， 經(jīng)相關(guān)部 門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動。 ） 。 二、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 1. 編制基礎(chǔ) 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)， 根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項， 按照財政部頒布 的《 企業(yè)會計準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》 和具體企業(yè)會計準(zhǔn)則、 企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、 企業(yè)會計 準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（ 以下合稱 企業(yè)會計準(zhǔn)則） ， 以及中國證券監(jiān)督管理委員會 《 公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號――財務(wù)報告的一般規(guī)定》 （ 2014 年 修訂） 的披露規(guī)定， 并基于本附注“三、 重要會計政策及會計估計” 所述會計政策和會 計估計編制。 2. 財務(wù)報表的編制假設(shè)與方法 本公司系由建昌縣中醫(yī)院改制而來， 改制前為非營利醫(yī)療機(jī)構(gòu)， 適用《 醫(yī)院會計制 度》 ， 在報告期內(nèi)為保持會計政策的一致性和可比性， 改制前的財務(wù)報表即按一般營利 性企業(yè)編制， 即在報告期內(nèi)一直適用《 企業(yè)會計準(zhǔn)則》 。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 13 3. 持續(xù)經(jīng)營 本公司有近期獲利經(jīng)營的歷史且有財務(wù)資源支持， 自報告期末起 12 個月內(nèi)具有持續(xù) 經(jīng)營能力， 以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制財務(wù)報表是合理的。 三、 重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定的具體會計政策 和會計估計包括應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)和計量、 發(fā)出存貨計量、 固定資產(chǎn)分類及折舊 方法、 無形資產(chǎn)攤銷、 收入確認(rèn)和計量等。 1. 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財務(wù)報表符合財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)以及企業(yè)會計準(zhǔn)則的要 求， 真實(shí)、 完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、 經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 2. 會計期間 本公司的會計期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日， 本報告期為 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日止。 3. 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。 現(xiàn)金流量表之 現(xiàn)金等價物指持有期限不超過三個月、 流動性強(qiáng)、 易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動 風(fēng)險很小的投資。 5. 外幣業(yè)務(wù)和外幣財務(wù)報表折算 （ 1） 外幣交易 本公司外幣交易按交易發(fā)生當(dāng)月第一天中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯率折合為人民幣 記賬。 于資產(chǎn)負(fù)債表日， 外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣， 所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生 的匯兌差額按資本化的原則處理外， 直接計入當(dāng)期損益。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 14 （ 2） 外幣財務(wù)報表折算 外幣資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)、 負(fù)債類項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算； 所有者權(quán) 益類項目除“未分配利潤” 外， 均按業(yè)務(wù)發(fā)生時的即期匯率折算； 利潤表中的收入與費(fèi) 用項目， 采用平均匯率折算。 上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額， 在其他綜合收益項目 中列示。 外幣現(xiàn)金流量采用平均匯率折算。 匯率變動對現(xiàn)金的影響額， 在現(xiàn)金流量表中 單獨(dú)列示。 6. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債 本公司成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 （ 1） 金融資產(chǎn) 1) 金融資產(chǎn)分類、 確認(rèn)依據(jù)和計量方法 本公司按投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分為以公允價值計量且其變動計入 當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、 持有至到期投資、 應(yīng)收款項和可供出售金融資產(chǎn)四大類。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)， 包括交易性金融資產(chǎn)和在初始 確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 本公司將滿足下列條 件之一的金融資產(chǎn)歸類為交易性金融資產(chǎn)： 取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出 售； 屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分， 且有客觀證據(jù)表明公司近期采 用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理； 屬于衍生工具， 但是， 被指定且為有效套期工具的 衍生工具、 屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、 與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。 本公司將 只有符合下列條件之一的金融工具， 才可在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動 計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)： 該指定可以消除或明顯減少由于該金融工具的計量基礎(chǔ)不同 所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況； 公司風(fēng)險管理或投資策略的 正式書面文件已載明， 該金融工具組合以公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、 評價并向關(guān)鍵管理 人員報告； 包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具對混合工具的 現(xiàn)金流量沒有重大改變， 或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆； 包含 需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單獨(dú)計量的嵌入衍生工具的混 合工具。 對此類金融資產(chǎn)， 采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。 公允價值變動計入公允價值變 動損益； 在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利， 確認(rèn)為投資收益； 處置時， 其公允 價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資損益， 同時調(diào)整公允價值變動損益。 持有至到期投資， 是指到期日固定、 回收金額固定或可確定， 且本公司有明確意圖 和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 15 應(yīng)收款項， 是指在活躍市場中沒有報價， 回收金額固定或可確定的非衍生金融資 產(chǎn)。 可供出售金融資產(chǎn)， 是指初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)， 以及 未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。 這類資產(chǎn)中， 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權(quán)益工具投資以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金 融資產(chǎn)， 按成本進(jìn)行后續(xù)計量； 其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價 值能夠可靠計量的， 按公允價值計量， 公允價值變動計入其他綜合收益。 對于此類金融 資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量， 除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益 外， 可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動直接計入股東權(quán)益， 待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時， 原 直接計入權(quán)益的公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 可供出售債務(wù)工具投資在持有期間 按實(shí)際利率法計算的利息， 以及被投資單位宣告發(fā)放的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān)的 現(xiàn)金股利， 作為投資收益計入當(dāng)期損益。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權(quán)益工具投資， 按成本計量。 2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的， 予以終止確認(rèn)： ①、 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合 同權(quán)利終止； ②、 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移， 且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和 報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方； ③、 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移， 雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資 產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬， 但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。 公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬， 且未放棄對 該金融資產(chǎn)控制的， 則按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)， 并相 應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的， 將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值， 與因轉(zhuǎn)移 而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的， 將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值， 在終 止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間， 按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅?并將因轉(zhuǎn)移而 收到的對價及應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之 和， 與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額的差額計入當(dāng)期損益。 3) 金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法 除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外， 本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對 其他金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查， 如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的， 計 提減值準(zhǔn)備。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 16 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時， 按預(yù)計未來現(xiàn)金流量（ 不包括尚未發(fā)生的 未來信用損失） 現(xiàn)值低于賬面價值的差額， 計提減值準(zhǔn)備。 如果有客觀證據(jù)表明該金融 資產(chǎn)價值已恢復(fù)， 且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)， 原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn) 回， 計入當(dāng)期損益。 當(dāng)可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值， 原直接計入股東權(quán)益的因公允價值下降形成的累計 損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。 對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資， 在期后公 允價值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的， 原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn) 回并計入當(dāng)期損益。 對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資， 期后公允價值上升直 接計入股東權(quán)益。 （ 2） 金融負(fù)債 1) 金融負(fù)債分類、 確認(rèn)依據(jù)和計量方法 本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金 融負(fù)債和其他金融負(fù)債。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債， 包括交易性金融負(fù)債和初始確 認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。 按照公允價值進(jìn)行后續(xù) 計量， 公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計入當(dāng) 期損益。 其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法， 按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。 2) 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件 當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時， 終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除 的部分。 公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議， 以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債， 且新 金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的， 終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債， 并同時確 認(rèn)新金融負(fù)債。 公司對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的， 終止確 認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分， 同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。 終 止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價之間的差額， 計入當(dāng)期損益。 （ 3） 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法 本公司以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值， 不存在主要市場 的， 以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值， 并且采用當(dāng)時適用并且 有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。 公允價值計量所使用的輸入值分為三個 層次， 即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 17 報價； 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入 值； 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。 本公司優(yōu)先使用第一層次輸 入值， 最后再使用第三層次輸入值。 公允價值計量結(jié)果所屬的層次， 由對公允價值計量 整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。 7. 應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備 本公司將下列情形作為應(yīng)收款項壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)： 債務(wù)單位撤銷、 破產(chǎn)、 資不抵 債、 現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、 發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時間內(nèi)無法償付債 務(wù)等； 債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)超過5年； 其他確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回或收回的 可能性不大。 對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算， 期末單獨(dú)或按組合進(jìn)行減值測試， 計提壞 賬準(zhǔn)備， 計入當(dāng)期損益。 對于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項， 經(jīng)本公司按規(guī) 定程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失， 沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。 （ 1） 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 單項金額重大的判斷依據(jù)或 金額標(biāo)準(zhǔn) 將單項金額超過 100 萬元的應(yīng)收款項視為重大應(yīng)收款項 單項金額重大并單項計提壞 賬準(zhǔn)備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額， 單獨(dú) 進(jìn)行減值測試， 計提壞賬準(zhǔn)備 （ 2） 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項 確定組合的依據(jù) 賬齡組合 以應(yīng)收款項的賬齡為信用風(fēng)險特征劃分組合 款項性質(zhì)組合 以應(yīng)收款項的款項性質(zhì)為信用風(fēng)險特征劃分組合 與交易對象關(guān)系組合 以應(yīng)收款項的與交易對象關(guān)系為信用風(fēng)險特征劃分組合 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法 賬齡組合 按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備 款項性質(zhì)組合 保證金、 備用金等不計提壞賬準(zhǔn)備 與交易對象關(guān)系組合 關(guān)聯(lián)方不計提壞賬準(zhǔn)備 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 18 1） 采用賬齡分析法的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備計提比例如下： 賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例 1 年以內(nèi)（ 含 1 年） 5% 5% 1-2 年（ 含 2 年） 20% 20% 2-3 年（ 含 3 年） 50% 50% 3 年以上 100% 100% （ 3） 單項金額不重大但單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞賬準(zhǔn)備不能反映其風(fēng) 險特征的應(yīng)收款項 壞賬準(zhǔn)備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額， 計提 壞賬準(zhǔn)備 8. 存貨 本公司存貨主要包括藥品、 衛(wèi)生材料和低值易耗品等。 存貨實(shí)行永續(xù)盤存制， 存貨在取得時按實(shí)際成本計價； 領(lǐng)用或發(fā)出存貨， 采用加權(quán) 平均法確定其實(shí)際成本。 低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。 產(chǎn)成品、 庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的產(chǎn)品存貨， 其可變現(xiàn)凈值按 該存貨的估計售價減去估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定； 用于生產(chǎn)而持有的材 料存貨， 其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成 本、 估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。 9. 固定資產(chǎn) 本公司固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征， 即為生產(chǎn)商品、 提供勞務(wù)、 出租（ 不包括 出租的房屋及建筑物） 或經(jīng)營管理而持有的， 使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司、 且其成本能夠可靠計量時予以 確認(rèn)。 本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、 機(jī)器設(shè)備、 運(yùn)輸設(shè)備、 辦公設(shè)備及其他等。 除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)外， 本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。 計提折 舊時采用平均年限法。 本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、 預(yù)計凈殘值率、 折舊率如下： 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 19 序號 類別 折舊年限(年) 預(yù)計殘值率(%) 年折舊率(%) 1 房屋建筑物 20-30 5% 3.17-4.75 2 機(jī)器設(shè)備 3-10 5% 9.50-31.67 3 運(yùn)輸設(shè)備 3-5 5% 19.00-31.67 4 辦公設(shè)備及其他 3-5 5% 19.00-31.67 本公司于每年年度終了， 對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、 預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行 復(fù)核， 如發(fā)生改變， 則作為會計估計變更處理。 10. 在建工程 在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起， 根據(jù)工程預(yù)算、 造價或工程實(shí)際成本等， 按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)， 次月起開始計提折舊， 待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定 資產(chǎn)原值差異作調(diào)整。 11. 借款費(fèi)用 發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過 1 年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或 者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)等的借款費(fèi)用， 在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、 為 使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時， 開始資本 化； 當(dāng)購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時， 停止資本 化， 其后發(fā)生的借款費(fèi)用計入當(dāng)期損益。 如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過 程中發(fā)生非正常中斷、 且中斷時間連續(xù)超過 3 個月， 暫停借款費(fèi)用的資本化， 直至資產(chǎn) 的購建或生產(chǎn)活動重新開始。 專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用， 扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息 收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化； 一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支 出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率， 確定資本 化金額。 資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。 12. 無形資產(chǎn) 本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、 軟件， 按取得時的實(shí)際成本計量， 其中， 購入的 無形資產(chǎn)， 按實(shí)際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實(shí)際成本； 投資者投入的無形資 產(chǎn)， 按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實(shí)際成本， 但合同或協(xié)議約定價值不公允的， 按 公允價值確定實(shí)際成本。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 20 土地使用權(quán)從取得之日起， 按其出讓年限或剩余出讓年限平均攤銷； 其他無形資產(chǎn) 按預(yù)計使用年限、 合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤 銷。 攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。 對使用壽命有限的無形資產(chǎn) 的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核， 如發(fā)生改變， 則作為會計估計變 更處理。 本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有 較大不確定性， 分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。 研究階段的支出， 于發(fā)生時計入當(dāng)期損益； 開發(fā)階段的支出， 同時滿足‘ ①、 完成 該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； ②、 具有完成該無形資產(chǎn)并使 用或出售的意圖； ③、 運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場； ④、 有足夠的技術(shù)、 財務(wù)資源和其他資源支持， 以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)， 并有能力使 用或出售該無形資產(chǎn)； ⑤、 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量’ 條件 的， 確認(rèn)為無形資產(chǎn)。 不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出， 于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 前 期已計入損益的開發(fā)支出不在以后期間確認(rèn)為資產(chǎn)。 13. 長期資產(chǎn)減值 本公司于每一資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資、 固定資產(chǎn)、 在建工程、 使用壽命有限 的無形資產(chǎn)等項目進(jìn)行檢查， 當(dāng)存在減值跡象時， 本公司進(jìn)行減值測試。 對商譽(yù)和使用 壽命不確定的無形資產(chǎn)， 無論是否存在減值跡象， 每年末均進(jìn)行減值測試。 減值測試后， 若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額， 其差額確認(rèn)為減值損失， 上 述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)， 在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。 14. 長期待攤費(fèi)用 本公司的長期待攤費(fèi)用包括裝修費(fèi)用和融資租賃形成的手續(xù)費(fèi)等。 該等費(fèi)用在受益 期內(nèi)平均攤銷， 如果長期待攤費(fèi)用項目不能使以后會計期間受益， 則將尚未攤銷的該項 目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 裝修費(fèi)用的攤銷年限為五年， 融資租賃的手續(xù)費(fèi)在融 資租賃的期限內(nèi)攤銷。 15. 職工薪酬 本公司職工薪酬包括短期薪酬、 離職后福利、 辭退福利、 其他其他長期福利。 短期薪酬主要包括工資、 獎金、 津貼和補(bǔ)貼、 醫(yī)療保險、 工傷保險、 生育保險、 住 房公積金、 職工福利費(fèi)、 工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等， 在職工提供服務(wù)的會計期間， 將 實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債， 并按照受益對象計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 21 離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險費(fèi)、 失業(yè)保險等， 按照公司承擔(dān)的風(fēng)險和義務(wù)， 分類為設(shè)定提存計劃。 對于設(shè)定提存計劃在根據(jù)在資產(chǎn)負(fù)債表日為換取職工在會計期間 提供的服務(wù)而向單獨(dú)主體繳存的提存金確認(rèn)為負(fù)債， 并按照受益對象計入當(dāng)期損益或相 關(guān)資產(chǎn)成本。 辭退福利是由于在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關(guān)系， 或為鼓勵職 工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh所產(chǎn)生， 如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān) 系計劃或提出自愿裁減建議， 并即將實(shí)施， 同時本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計 劃或裁減建議的， 確認(rèn)因解除與職工勞動關(guān)系給予補(bǔ)償產(chǎn)生的預(yù)計負(fù)債， 計入當(dāng)期損 益。 其他長期福利主要包括職工獎勵及福利基金， 按照公司董事會決議計提、 使用。 16. 預(yù)計負(fù)債 當(dāng)與對外擔(dān)保、 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、 未決訴訟或仲裁、 產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相 關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時， 本集團(tuán)將其確認(rèn)為負(fù)債： 該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義 務(wù)； 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)； 該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量， 并綜合考慮 與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、 不確定性和貨幣時間價值等因素。 貨幣時間價值影響重大的， 通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。 每個資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的 賬面價值進(jìn)行復(fù)核， 如有改變則對賬面價值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計數(shù)。 17. 股份支付 用以換取職工提供服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付， 以授予職工權(quán)益工具在授予日的 公允價值計量。 該公允價值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán) 的情況下， 在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)， 按直線法計算計入 相關(guān)成本或費(fèi)用， 相應(yīng)增加資本公積。 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付， 按照本集團(tuán)承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù) 債的公允價值計量。 如授予后立即可行權(quán)， 在授予日以承擔(dān)負(fù)債的公允價值計入相關(guān)成 本或費(fèi)用， 相應(yīng)增加負(fù)債； 如需完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行 權(quán)， 在等待期的每個資產(chǎn)負(fù)債表日， 以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)， 按照本集團(tuán)承 擔(dān)負(fù)債的公允價值金額， 將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費(fèi)用， 相應(yīng)調(diào)整負(fù)債。 在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日， 對負(fù)債的公允價值重新計量， 其變動計入當(dāng)期損益。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 22 本集團(tuán)在等待期內(nèi)取消所授予權(quán)益工具的（ 因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除 外） ， 作為加速行權(quán)處理， 即視同剩余等待期內(nèi)的股權(quán)支付計劃已經(jīng)全部滿足可行權(quán)條 件， 在取消所授予權(quán)益工具的當(dāng)期確認(rèn)剩余等待期內(nèi)的所有費(fèi)用。 18. 收入確認(rèn)原則和計量方法 本公司營業(yè)收入包括銷售商品收入、 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入， 收入確認(rèn)政策原則如 下： 本公司產(chǎn)品在國內(nèi)銷售， 總的銷售收入確認(rèn)原則為： 本公司在已將商品所有權(quán)上的 主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方、 本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、 也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制、 收入的金額能夠可靠地計量、 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很 可能流入企業(yè)、 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時， 確認(rèn)銷售商品收入的 實(shí)現(xiàn)。 報告期內(nèi)公司業(yè)務(wù)收入主要包括醫(yī)療收入、 藥品收入， 具體收入確認(rèn)政策如下： （ 1） 醫(yī)療收入主要指門診檢查及治療收入、 手術(shù)及住院治療收入。 門診檢查及治療收入確認(rèn)原則： 公司在提供治療服務(wù)完畢后， 收到患者檢查治療費(fèi) 用并開具發(fā)票時確認(rèn)門診檢查及治療收入； 手術(shù)及住院治療收入確認(rèn)原則： 公司根據(jù)各個病人的醫(yī)療服務(wù)情況， 確認(rèn)各個病人 的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)金額， 每月末， 公司匯總各個病人的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)金額確認(rèn)為手術(shù)及住 院治療收入。 （ 2） 藥品收入確認(rèn)原則： 對于門診患者， 公司在收到患者藥費(fèi)的同時， 開具發(fā)票， 并在藥品已經(jīng)提供后， 確認(rèn)藥品銷售收入； 對于住院患者， 公司根據(jù)為各個病人的提供 藥品情況， 確認(rèn)各個病人的藥品收費(fèi)金額， 每月末， 公司匯總各個病人的藥品收費(fèi)金額 確認(rèn)為藥品收入。 19. 政府補(bǔ)助 本公司的政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的， 按照實(shí)際收到的金額計量， 對于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥 付的補(bǔ)助， 或?qū)ζ谀┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠 收到財政扶持資金時， 按照應(yīng)收的金額計量； 政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的， 按照公允價 值計量， 公允價值不能可靠取得的， 按照名義金額(1元)計量。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 23 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益， 在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計入當(dāng)期 損益。 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助， 用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的， 確認(rèn)為遞延收 益， 并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計入當(dāng)期損益； 用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的， 直 接計入當(dāng)期損益。 20. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值 的差額(暫時性差異)計算確認(rèn)。 對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的 可抵扣虧損， 確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 對于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時性差異， 不 確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。 對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（ 或可抵扣 虧損） 的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時性差異， 不確認(rèn) 相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。 于資產(chǎn)負(fù)債表日， 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所 得稅負(fù)債， 按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量。 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、 可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng) 納稅所得額為限， 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 21. 租賃 本公司的租賃包括經(jīng)營租賃和融資租賃。 本公司作為融資租賃承租方時， 在租賃開始日， 按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值 與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者， 作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價值， 將最低租 賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值， 將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費(fèi)用。 本公司作為經(jīng)營租賃承租方的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成 本或當(dāng)期損益。 22. 重要會計政策變更和會計估計變更 （ 1） 重要會計政策變更 本公司報告期內(nèi)無重要會計政策變更。 （ 2） 重要會計政策變更 本公司報告期內(nèi)無重要會計估計變更。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 24 四、 稅項 1. 主要稅種及稅率 稅種 計稅依據(jù) 稅率 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 增值稅 按稅法規(guī)定計算的銷項 稅額， 在扣除當(dāng)期允許 抵扣的進(jìn)項稅額后， 差 額部分為應(yīng)交增值稅 17%、 6% 17%、 6% 17%、 6% 營業(yè)稅 按 應(yīng) 稅 營 業(yè) 收 入 計 征 （ 自 2016 年 5 月 1 日起 營改增交納增值稅） - 5% 5% 城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 5% 5% 5% 教育費(fèi)附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 5% 5% 5% 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25% 25% 25% 2. 稅收優(yōu)惠及批文 （ 1） 營業(yè)稅及增值稅 根據(jù)《 中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》 第八條文件規(guī)定， 醫(yī)院、 診所和其他醫(yī)療 機(jī)構(gòu)所取得的醫(yī)療服務(wù)收入免征營業(yè)稅； 根據(jù)財稅（ 2016） 36 號文件規(guī)定， 2016 年 5 月 1 日全面營改增后， 醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)免征增值稅。 因此， 公司在報告期內(nèi)的醫(yī) 療服務(wù)收入免征營業(yè)稅及增值稅。 （ 2） 房產(chǎn)稅及土地使用稅 根據(jù)財稅（ 2000） 42 號文件規(guī)定， 對非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)自用的房產(chǎn)、 土地， 免征房 產(chǎn)稅、 城鎮(zhèn)土地使用稅； 對新設(shè)立的營利性醫(yī)院自用的房產(chǎn)、 土地免征 3 年使用稅。 因 此公司 2015 年至 2017 年免征房產(chǎn)、 土地使用稅。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 25 五、 財務(wù)報表主要項目注釋 1. 貨幣資金 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 現(xiàn)金 190,600.42 29,892.93 21,770.92 銀行存款 21,647,832.93 127,108.04 274,670.84 合計 21,838,433.35 157,000.97 296,441.76 注： 銀行存款 2017 年 7 月 31 日金額較 2016 年 12 月 31 日增加較多， 主要原因系股 東償還借款和投入股本所致。 2. 應(yīng)收賬款 （ 1） 應(yīng)收賬款分類 類別 2017 年 7 月 31 日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 8,462,746.65 100.00 2,760,141.15 32.62 5,702,605.50 單項金額不重大 但單項計提壞賬 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合計 8,462,746.65 100.00 2,760,141.15 32.62 5,702,605.50 （ 續(xù)） 類別 2016 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 26 類別 2016 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例% 金額 比例% 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 8,997,603.24 100.00 1,806,284.02 20.08 7,191,319.22 單項金額不重大 但單項計提壞賬 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合計 8,997,603.24 100.00 1,806,284.02 20.08 7,191,319.22 （ 續(xù)） 類別 2015 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 4,844,782.91 100.00 851,735.53 17.58 3,993,047.38 單項金額不重大 但單項計提壞賬 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合計 4,844,782.91 100.00 851,735.53 17.58 3,993,047.38 注： 應(yīng)收賬款 2016 年 12 月 31 日金額較 2015 年 12 月 31 日增加較多， 主要原因系 應(yīng)收醫(yī)療款增加所致。 1） 組合中， 按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 項目 2017 年 7 月 31 日 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi) 2,859,415.87 5.00 142,970.79 1-2 年 2,682,486.47 20.00 536,497.30 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 27 項目 2017 年 7 月 31 日 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 2-3 年 1,680,342.50 50.00 840,171.25 3 年以上 1,240,501.81 100.00 1,240,501.81 合計 8,462,746.65 2,760,141.15 （ 續(xù)） 項目 2016 年 12 月 31 日 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi) 5,640,976.33 5.00 282,048.82 1-2 年 1,696,230.72 20.00 339,246.14 2-3 年 950,814.26 50.00 475,407.13 3 年以上 709,581.93 100.00 709,581.93 合計 8,997,603.24 1,806,284.02 （ 續(xù)） 項目 2015 年 12 月 31 日 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi) 3,184,386.72 5.00 159,219.34 1-2 年 950,814.26 20.00 190,162.85 2-3 年 414,457.17 50.00 207,228.58 3 年以上 295,124.76 100.00 295,124.76 合計 4,844,782.91 851,735.53 （ 2） 本報告期計提、 轉(zhuǎn)回（ 或收回） 的壞賬準(zhǔn)備情況 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 計提壞賬準(zhǔn)備金額 953,857.13 1,001,293.01 828,750.04 收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 28 （ 3） 實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 年度 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 2016 年度 應(yīng)收醫(yī)療款 46,744.52 無法收回 2015 年度 應(yīng)收醫(yī)療款 470,130.90 無法收回 （ 4） 按欠款方歸集的期末余額應(yīng)收賬款主要明細(xì)情況 單位名稱 2017 年 7 月 31 日 金額 占應(yīng)收賬款總額的比例% 壞賬準(zhǔn)備金額 建昌縣醫(yī)療保險管理 中心 6,850,844.89 80.95 2,668,949.68 建昌縣新型農(nóng)村合作 醫(yī)療管理中心 296,582.44 3.50 14,829.12 張士東 160,132.77 1.89 8,006.64 建昌縣公安局 148,100.00 1.75 7,405.00 建昌縣農(nóng)村信用合作 聯(lián)社 128,412.00 1.52 6,420.60 合計 7,584,072.10 89.61 2,705,611.04 （ 續(xù)） 單位名稱 2016 年 12 月 31 日 金額 占應(yīng)收賬款總額的比例% 壞賬準(zhǔn)備金額 建昌縣醫(yī)療保險管理 中心 7,502,381.91 83.38 1,723,124.75 張士東 160,132.77 1.78 8,006.64 建昌縣新型農(nóng)村合作 醫(yī)療管理中心 61,844.85 0.69 10,391.36 張敦義 22,091.31 0.25 1,104.57 八家礦（ 唐歧） 15,755.00 0.18 787.75 合計 7,762,205.84 86.28 1,743,415.07 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 29 （ 續(xù)） 單位名稱 2015 年 12 月 31 日 金額 占應(yīng)收賬款總額的比例% 壞賬準(zhǔn)備金額 建昌縣醫(yī)療保險管理 中心 3,885,638.87 80.20 801,345.29 建昌縣婦幼保健院 26,467.26 0.55 1,323.36 建昌縣新型農(nóng)村合作 醫(yī)療管理中心 20,464.76 0.42 3,456.28 楊秀春 16,781.33 0.35 839.07 王煥達(dá) 12,380.85 0.26 619.04 合計 3,961,733.07 81.78 807,583.04 3. 預(yù)付款項 （ 1） 預(yù)付賬款賬齡 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金額 比例 （ %） 金額 （ 比%例 ） 金額 （ 比%例 ） 1 年以內(nèi) 196,936.54 98.20 217,042.95 83.16 471,045.20 100.00 1－2 年 3,600.00 1.80 43,954.00 16.84 合計 200,536.54 100.00 260,996.95 100.00 471,045.20 100.00 （ 2） 按預(yù)付對象歸集的期末余額主要明細(xì)情況 單位名稱 2017 年 7 月 31 日 賬齡 占預(yù)付款項期末余 額合計數(shù)的比例(%) 李琳 83,334.00 1 年以內(nèi) 41.56 深圳安科高技術(shù)股份有限 公司 37,500.00 1 年以內(nèi) 18.70 合計 120,834.00 60.26 （ 續(xù)） 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 30 單位名稱 2016 年 12 月 31 日 賬齡 占預(yù)付款項期末余 額合計數(shù)的比例(%) 李琳 60,416.67 1 年以內(nèi) 23.15 國網(wǎng)遼寧省電力有限公司 葫蘆島供電公司 52,874.78 1 年以內(nèi) 20.26 合計 113,291.45 43.41 （ 續(xù)） 單位名稱 2015 年 12 月 31 日 賬齡 占預(yù)付款項期末余 額合計數(shù)的比例(%) 遼寧凱達(dá)醫(yī)藥有限公司 157,907.04 1 年以內(nèi) 33.52 建昌縣凌河熱力有限責(zé)任 公司 124,049.02 1 年以內(nèi) 26.33 李琳 60,416.67 1 年以內(nèi) 12.83 合計 342,372.73 72.68 4. 其他應(yīng)收款 （ 1） 其他應(yīng)收款分類 類別 2017 年 7 月 31 日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 1,693,012.02 100.00 53,529.05 3.16 1,639,482.97 單項金額不重大 但單項計提壞賬 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 款 合 計 1,693,012.02 100.00 53,529.05 3.16 1,639,482.97 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 31 （ 續(xù)） 類別 2016 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 25,978,686.98 100.00 76,772.01 0.30 25,901,914.97 單項金額不重大 但單項計提壞賬 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 款 合 計 25,978,686.98 100.00 76,772.01 0.30 25,901,914.97 （ 續(xù)） 類別 2015 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 8,196,190.02 100.00 5,646.51 0.07 8,190,543.51 單項金額不重大 但單項計提壞賬 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 款 合 計 8,196,190.02 100.00 5,646.51 0.07 8,190,543.51 注： 其他應(yīng)收款 2017 年 7 月 31 日金額較 2016 年 12 月 31 日減少較多， 主要原因系 收回了關(guān)聯(lián)方款項所致。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 32 1） 組合中， 按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 項目 2017 年 7 月 31 日 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi) 637,381.02 5.00 31,869.05 1-2 年 105,800.00 20.00 21,160.00 2-3 年 1,000.00 50.00 500.00 合計 744,181.02 53,529.05 （ 續(xù)） 項目 2016 年 12 月 31 日 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi) 1,442,130.23 5.00 72,106.51 1-2 年 14,500.00 20.00 2,900.00 2-3 年 3,531.00 50.00 1,765.50 合計 1,460,161.23 76,772.01 （ 續(xù)） 項目 2015 年 12 月 31 日 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi) 98,806.30 5.00 4,940.31 1-2 年 3,531.00 20.00 706.20 2-3 年 50.00 合計 102,337.30 5,646.51 2） 組合中， 采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 項目 2017 年 7 月 31 日 金額 壞賬金額 計提比例 款項性質(zhì)組合 948,831.00 合計 948,831.00 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 33 （ 續(xù)） 項目 2016 年 12 月 31 日 金額 壞賬金額 計提比例 款項性質(zhì)組合 2,580,495.59 關(guān)聯(lián)方組合 21,938,030.16 合計 24,518,525.75 （ 續(xù)） 項目 2015 年 12 月 31 日 金額 壞賬金額 計提比例 款項性質(zhì)組合 1,887,354.06 關(guān)聯(lián)方組合 6,206,498.66 合計 8,093,852.72 （ 2） 本報告期計提、 轉(zhuǎn)回（ 或收回） 的壞賬準(zhǔn)備情況 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 計提壞賬準(zhǔn)備金額 98,751.81 52,329.35 收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 23,242.96 （ 3） 實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 年度 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 2016 年度 其他應(yīng)收款-個人 27,626.31 無法收回 2015 年度 其他應(yīng)收款-個人 44,547.10 無法收回 （ 4） 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 款項性質(zhì) 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 關(guān)聯(lián)方款項 21,938,030.16 6,206,498.66 押金保證金 841,500.00 2,505,254.06 1,819,254.06 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 34 款項性質(zhì) 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 備用金 107,331.00 75,241.53 68,100.00 往來款 744,181.02 1,460,161.23 102,337.30 合計 1,693,012.02 25,978,686.98 8,196,190.02 （ 5） 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位名稱 2017 年 7 月 31 日 款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款年末余 額合計數(shù)的比例% 壞賬準(zhǔn)備 金額 樂普（ 深圳） 融資租 賃有限公司 保證金 420,000.00 1-2 年 24.81 吉運(yùn)集團(tuán)股份有限公 司 保證金 343,000.00 1-2 年 20.26 崔和亭 往來款 122,080.00 1 年以內(nèi) 7.21 7,405.00 王學(xué)朋 往來款 90,000.00 1-2 年 5.32 9,000.00 張士宜 往來款 60,000.00 1 年以內(nèi) 3.54 3,000.00 合計 1,035,080.00 61.14 19,405.00 （ 續(xù)） 單位名稱 2016 年 12 月 31 日 款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款年末余 額合計數(shù)的比例% 壞賬準(zhǔn)備金 額 趙方程 關(guān)聯(lián)方款項 21,938,030.16 1 年以內(nèi) 84.45 黃麗萍 往來款 1,000,000.00 1 年以內(nèi) 3.85 50,000.00 吉運(yùn)集團(tuán)股份有限公司 保證金 878,000.00 1-2 年 3.38 樂普（ 深圳） 融資租賃 有限 保證金 420,000.00 1 年以內(nèi) 1.62 國藥集團(tuán)融資租賃有限 公司 保證金 400,000.00 1-2 年 1.54 合計 24,636,030.16 94.84 50,000.00 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 35 （ 續(xù)） 單位名稱 2015 年 12 月 31 日 款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款年末余 額合計數(shù)的比例% 壞賬準(zhǔn)備 金額 趙方程 關(guān)聯(lián)方款項 6,206,498.66 1 年以內(nèi) 75.72 吉運(yùn)集團(tuán)股份有限公司 保證金 1,100,000.00 1 年以內(nèi) 13.42 國藥集團(tuán)融資租賃有限 公司 保證金 400,000.00 1 年以內(nèi) 4.88 富銀融資租賃（ 深圳） 有限公司 保證金 230,000.00 1-2 年 2.81 建昌縣醫(yī)療保險管理中 心 保證金 79,254.06 2-3 年 0.97 合計 8,015,752.72 97.80 5. 存貨 （ 1） 存貨分類 項目 2017 年 7 月 31 日 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 庫存商品 2,814,859.44 2,814,859.44 低值易耗品 394,352.77 394,352.77 合計 3,209,212.21 3,209,212.21 （ 續(xù)） 項目 2016 年 12 月 31 日 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 庫存商品 5,628,257.64 5,628,257.64 低值易耗品 403,269.84 403,269.84 合計 6,031,527.48 6,031,527.48 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 36 （ 續(xù)） 項目 2015 年 12 月 31 日 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 庫存商品 5,242,164.78 5,242,164.78 低值易耗品 367,717.14 367,717.14 合計 5,609,881.92 5,609,881.92 （ 2） 存貨跌價準(zhǔn)備 期末存貨無需計提跌價準(zhǔn)備。 6. 固定資產(chǎn) （ 1） 固定資產(chǎn)明細(xì)表 項目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合計 一、 賬面原值 1. 2016年12月31日余額 15,834,098.90 23,338,060.61 535,574.00 1,250,873.90 40,958,607.41 2. 本期增加金額 1,471,100.24 535,831.83 43,587.00 2,050,519.07 （ 1） 購置 535,831.83 43,587.00 579,418.83 （ 2） 在建工程轉(zhuǎn)入 1,471,100.24 1,471,100.24 3. 本期減少金額 80,873.30 1,042.64 20,383.30 102,299.24 （ 1） 處置或報廢 80,873.30 1,042.64 20,383.30 102,299.24 4. 2017年7月31日余額 17,305,199.14 23,793,019.14 534,531.36 1,274,077.60 42,906,827.24 二、 累計折舊 1. 2016年12月31日余額 4,235,980.96 13,854,555.95 508,148.86 619,383.37 19,218,069.14 2. 本期增加金額 306,466.45 1,120,719.74 49.53 100,730.61 1,527,966.33 （ 1） 計提 306,466.45 1,120,719.74 49.53 100,730.61 1,527,966.33 3. 本期減少金額 18,503.79 393.60 3,746.28 22,643.67 （ 1） 處置或報廢 18,503.79 393.6 3,746.28 22,643.67 4. 2017年7月31日余額 4,542,447.41 14,956,771.90 507,804.79 716,367.70 20,723,391.80 三、 減值準(zhǔn)備 1. 2016年12月31日余額 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 37 項目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合計 2. 本期增加金額 3. 本期減少金額 4. 2017年7月31日余額 四、 賬面價值 1.2017年7月31日賬面價值 12,762,751.73 8,836,247.24 26,726.57 557,709.90 22,183,435.44 2.2016年12月31日賬面價值 11,598,117.94 9,483,504.66 27,425.14 631,490.53 21,740,538.27 （ 續(xù)） 項目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合計 一、 賬面原值 1. 2015年12月31日余額 15,834,098.90 22,685,604.51 535,574.00 1,040,036.70 40,095,314.11 2. 本期增加金額 652,456.10 210,837.20 863,293.30 （ 1） 購置 652,456.10 210,837.20 863,293.30 （ 2） 在建工程轉(zhuǎn)入 3. 本期減少金額 （ 1） 處置或報廢 4. 2016年12月31日余額 15,834,098.90 23,338,060.61 535,574.00 1,250,873.90 40,958,607.41 二、 累計折舊 1. 2015年12月31日余額 3,734,567.84 11,854,543.89 507,950.76 472,719.81 16,569,782.30 2. 本期增加金額 501,413.12 2,000,012.06 198.10 146,663.56 2,648,286.84 （ 1） 計提 501,413.12 2,000,012.06 198.10 146,663.56 2,648,286.84 3. 本期減少金額 （ 1） 處置或報廢 4. 2016年12月31日余額 4,235,980.96 13,854,555.95 508,148.86 619,383.37 19,218,069.14 三、 減值準(zhǔn)備 1. 2015年12月31日余額 2. 本期增加金額 3. 本期減少金額 4. 2016年12月31日余額 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 38 項目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合計 四、 賬面價值 1.2016年12月31日賬面價值 11,598,117.94 9,483,504.66 27,425.14 631,490.53 21,740,538.27 2.2015年12月31日賬面價值 12,099,531.06 10,831,060.62 27,623.24 567,316.89 23,525,531.81 （ 續(xù)） 項目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合計 一、 賬面原值 1. 2014年12月31日余額 15,834,098.90 17,094,424.17 535,574.00 665,792.00 34,129,889.07 2. 本期增加金額 5,591,180.34 374,244.70 5,965,425.04 （ 1） 購置 5,591,180.34 374,244.70 5,965,425.04 （ 2） 在建工程轉(zhuǎn)入 3. 本期減少金額 （ 1） 處置或報廢 4. 2015年12月31日余額 15,834,098.90 22,685,604.51 535,574.00 1,040,036.70 40,095,314.11 二、 累計折舊 1. 2014年12月31日余額 3,233,154.71 9,637,476.82 460,912.16 382,812.05 13,714,355.74 2. 本期增加金額 501,413.13 2,217,067.07 47,038.60 89,907.76 2,855,426.56 （ 1） 計提 501,413.13 2,217,067.07 47,038.60 89,907.76 2,855,426.56 3. 本期減少金額 （ 1） 處置或報廢 4. 2015年12月31日余額 3,734,567.84 11,854,543.89 507,950.76 472,719.81 16,569,782.30 三、 減值準(zhǔn)備 1. 2014年12月31日余額 2. 本期增加金額 3. 本期減少金額 4. 2015年12月31日余額 四、 賬面價值 1.2015年12月31日賬面價值 12,099,531.06 10,831,060.62 27,623.24 567,316.89 23,525,531.81 2.2014年12月31日賬面價值 12,600,944.19 7,456,947.35 74,661.84 282,979.95 20,415,533.33 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 39 （ 2） 通過融資租賃租入的固定資產(chǎn) 項目 2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 1.賬面原值 11,768,100.00 18,256,336.00 17,401,529.00 機(jī)器設(shè)備 11,753,100.00 18,241,336.00 17,401,529.00 辦公設(shè)備及其他 15,000.00 15,000.00 2.累計折舊 7,675,274.64 10,180,623.78 8,018,543.84 機(jī)器設(shè)備 7,670,524.64 10,177,536.28 8,018,543.84 辦公設(shè)備及其他 4,750.00 3,087.50 3.減值準(zhǔn)備 機(jī)器設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 4.賬面價值 4,092,825.36 8,075,712.22 9,382,985.16 機(jī)器設(shè)備 4,082,575.36 8,063,799.72 9,382,985.16 辦公設(shè)備及其他 10,250.00 11,912.50 （ 3） 截至2017年7月31日未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn) 項 目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 警衛(wèi)室 7,947.92 截 至 本 報 告 批 準(zhǔn) 報 出 鍋爐房 74,392.50 日， 已經(jīng)辦妥產(chǎn)權(quán)證書 合 計 82,340.42 7. 在建工程 （ 1） 在建工程明細(xì)表 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 賬面余額 減值 準(zhǔn)備 賬面價值 賬 余面 額 減 準(zhǔn)值 備 賬 價面 值 賬 余面 額 減 準(zhǔn)值 備 賬 價面 值 消防工程 合計 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 40 （ 2） 重大在建工程項目變動情況 工程名稱 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2017 年 7 月 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 31 日 消防工程 1,471,100.24 1,471,100.24 防水、 食堂改造 250,000.00 250,000.00 合計 1,721,100.24 1,471,100.24 250,000.00 8. 無形資產(chǎn) （ 1） 無形資產(chǎn)明細(xì) 項目 土地使用權(quán) 軟件 合計 一、 賬面原值 1. 2016 年 12 月 31 日余額 569,540.00 569,540.00 2. 本期增加金額 6,353,300.00 6,353,300.00 (1) 股東投入 6,353,300.00 6,353,300.00 3. 本期減少金額 4. 2017 年 7 月 31 日余額 6,353,300.00 569,540.00 6,922,840.00 二、 累計攤銷 1. 2016 年 12 月 31 日余額 370,882.00 370,882.00 2. 本期增加金額 68,907.81 30,447.67 99,355.48 （ 1） 計提 68,907.81 30,447.67 99,355.48 3. 本期減少金額 4. 2017 年 7 月 31 日余額 68,907.81 401,329.67 470,237.48 三、 減值準(zhǔn)備 1. 2016 年 12 月 31 日余額 2. 本期增加金額 3. 本期減少金額 4. 2017 年 7 月 31 日余額 四、 賬面價值 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 41 項目 土地使用權(quán) 軟件 合計 1. 2017 年 7 月 31 日賬面價值 6,284,392.19 168,210.33 6,452,602.52 2. 2016 年 12 月 31 日賬面價值 198,658.00 198,658.00 （ 續(xù)） 項目 土地使用權(quán) 軟件 合計 一、 賬面原值 1. 2015 年 12 月 31 日余額 569,540.00 569,540.00 2. 本期增加金額 (1) 購置 3. 本期減少金額 4. 2016 年 12 月 31 日余額 569,540.00 569,540.00 二、 累計攤銷 1. 2015 年 12 月 31 日余額 274,286.00 274,286.00 2. 本期增加金額 96,596.00 96,596.00 （ 1） 計提 96,596.00 96,596.00 3. 本期減少金額 4. 2016 年 12 月 31 日余額 370,882.00 370,882.00 三、 減值準(zhǔn)備 1. 2015 年 12 月 31 日余額 2. 本期增加金額 3. 本期減少金額 4. 2016 年 12 月 31 日余額 四、 賬面價值 1. 2016 年 12 月 31 日賬面價值 198,658.00 198,658.00 2. 2015 年 12 月 31 日賬面價值 295,254.00 295,254.00 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 42 （ 續(xù)） 項目 土地使用權(quán) 軟件 合計 一、 賬面原值 1. 2014 年 12 月 31 日余額 320,540.00 320,540.00 2. 本期增加金額 249,000.00 249,000.00 (1) 購置 249,000.00 249,000.00 3. 本期減少金額 4. 2015 年 12 月 31 日余額 569,540.00 569,540.00 二、 累計攤銷 1. 2014 年 12 月 31 日余額 207,173.33 207,173.33 2. 本期增加金額 67,112.67 67,112.67 （ 1） 計提 67,112.67 67,112.67 3. 本期減少金額 4. 2015 年 12 月 31 日余額 274,286.00 274,286.00 三、 減值準(zhǔn)備 1. 2014 年 12 月 31 日余額 2. 本期增加金額 3. 本期減少金額 4. 2015 年 12 月 31 日余額 四、 賬面價值 1. 2015 年 12 月 31 日賬面價值 295,254.00 295,254.00 2. 2014 年 12 月 31 日賬面價值 113,366.67 113,366.67 9. 長期待攤費(fèi)用 項目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 72月 013 71年 日 裝修費(fèi) 1,102,439.87 250,000.00 182,740.88 1,169,698.99 租賃手續(xù)費(fèi) 871,848.46 634,539.56 237,308.90 合計 1,974,288.33 250,000.00 817,280.44 1,407,007.89 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 43 （ 續(xù)） 項目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 1220 月 163年 1 日 裝修費(fèi) 1,415,709.94 313,270.07 1,102,439.87 租賃手續(xù)費(fèi) 938,324.63 430,000.00 496,476.17 871,848.46 合計 2,354,034.57 430,000.00 809,746.24 1,974,288.33 （ 續(xù)） 項目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 1220 月 153年 1 日 裝修費(fèi) 1,566,350.33 150,640.39 1,415,709.94 租賃手續(xù)費(fèi) 69,816.69 971,083.33 102,575.39 938,324.63 合計 69,816.69 2,537,433.66 253,215.78 2,354,034.57 10. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 （ 1） 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產(chǎn) 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產(chǎn) 可抵扣暫時 性差異 遞延所得稅 資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,813,670.20 703,417.55 1,883,056.03 470,764.01 857,382.04 214,345.51 合計 2,813,670.20 703,417.55 1,883,056.03 470,764.01 857,382.04 214,345.51 11. 應(yīng)付賬款 （ 1） 應(yīng)付賬款 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合計 7,944,544.90 12,299,182.06 8,384,684.59 其中： 1 年以上 2,585,847.96 4,079,486.92 997,333.09 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 44 （ 2） 賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款 單位名稱 2017 年 7 月 31 日 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 天津紅日康仁堂藥品銷售有限公司 2,082,330.11 未到結(jié)算期 大連天宸科技有限公司 365,072.00 未到結(jié)算期 榮科科技股份有限公司 249,000.00 未到結(jié)算期 合計 2,696,402.11 12. 預(yù)收賬款 （ 1） 預(yù)收賬款 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合計 514,872.66 284,256.16 333,737.73 其中： 1 年以上 13. 應(yīng)付職工薪酬 （ 1） 應(yīng)付職工薪酬分類 項目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日 短期薪酬 2,120,582.66 6,855,477.58 7,883,143.57 1,092,916.67 離職后福利-設(shè)定提存計劃 1,235,123.46 537,650.51 1,689,131.37 83,642.60 合計 3,355,706.12 7,393,128.09 9,572,274.94 1,176,559.27 （ 續(xù)） 項目 2015年12月31日 本期增加 本期減少 2016年12月31日 短期薪酬 1,232,614.79 13,622,202.56 12,734,234.69 2,120,582.66 離職后福利-設(shè)定提存計劃 1,092,666.72 429,861.70 287,404.96 1,235,123.46 合計 2,325,281.51 14,052,064.26 13,021,639.65 3,355,706.12 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 45 （ 續(xù)） 項目 2014年12月31日 本期增加 本期減少 2015年12月31日 短期薪酬 1,012,969.01 12,757,376.19 12,537,730.41 1,232,614.79 離職后福利-設(shè)定提存計劃 686,296.50 492,203.28 85,833.06 1,092,666.72 合計 1,699,265.51 13,249,579.47 12,623,563.47 2,325,281.51 （ 2） 短期薪酬 項目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日 工資(獎金、 津貼和補(bǔ)貼) 1,631,556.00 6,451,472.10 7,119,339.10 963,689.00 職工福利費(fèi) 35,029.50 35,029.50 社會保險費(fèi) 416,496.92 185,468.28 571,667.27 30,297.93 其中： 醫(yī)療保險費(fèi) 374,361.27 160,148.25 507,912.27 26,597.25 工傷保險費(fèi) 34,942.77 16,638.89 49,323.11 2,258.55 生育保險費(fèi) 7,192.88 8,681.14 14,431.89 1,442.13 住房公積金 127,800.00 101,400.00 26,400.00 工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 72,529.74 55,707.70 55,707.70 72,529.74 合計 2,120,582.66 6,855,477.58 7,883,143.57 1,092,916.67 （ 續(xù)） 項目 2015年12月31日 本期增加 本期減少 2016年12月31日 工資(獎金、 津貼和補(bǔ)貼) 895,343.00 12,976,884.00 12,240,671.00 1,631,556.00 職工福利費(fèi) 4,608.00 4,608.00 社會保險費(fèi) 264,742.05 251,621.06 99,866.19 416,496.92 其中： 醫(yī)療保險費(fèi) 241,234.68 227,046.57 93,919.98 374,361.27 工傷保險費(fèi) 23,507.37 17,381.61 5,946.21 34,942.77 生育保險費(fèi) 7,192.88 7,192.88 住房公積金 工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 72,529.74 389,089.50 389,089.50 72,529.74 合計 1,232,614.79 13,622,202.56 12,734,234.69 2,120,582.66 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 46 （ 續(xù)） 項目 2014年12月31日 本期增加 本期減少 2015年12月31日 工資(獎金、 津貼和補(bǔ)貼) 885,049.16 12,265,874.11 12,255,580.27 895,343.00 職工福利費(fèi) 72,378.50 72,378.50 社會保險費(fèi) 127,919.85 145,039.74 8,217.54 264,742.05 其中： 醫(yī)療保險費(fèi) 115,403.88 134,048.34 8,217.54 241,234.68 工傷保險費(fèi) 12,515.97 10,991.40 23,507.37 生育保險費(fèi) 住房公積金 工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 274,083.84 201,554.10 72,529.74 合計 1,012,969.01 12,757,376.19 12,537,730.41 1,232,614.79 （ 3） 設(shè)定提存計劃 項目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日 基本養(yǎng)老保險 1,136,366.52 500,239.20 1,555,846.72 80,759.00 失業(yè)保險費(fèi) 98,756.94 37,411.31 133,284.65 2,883.60 合計 1,235,123.46 537,650.51 1,689,131.37 83,642.60 （ 續(xù)） 項目 2015年12月31日 本年增加 本年減少 2016年12月31日 基本養(yǎng)老保險 1,015,710.64 408,060.84 287,404.96 1,136,366.52 失業(yè)保險費(fèi) 76,956.08 21,800.86 98,756.94 合計 1,092,666.72 429,861.70 287,404.96 1,235,123.46 （ 續(xù)） 項目 2014年12月31日 本期增加 本期減少 2015年12月31日 基本養(yǎng)老保險 633,236.08 468,307.62 85,833.06 1,015,710.64 失業(yè)保險費(fèi) 53,060.42 23,895.66 76,956.08 合計 686,296.50 492,203.28 85,833.06 1,092,666.72 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 47 14. 應(yīng)交稅費(fèi) 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值稅 299.06 企業(yè)所得稅 4,587,085.24 5,170,977.33 2,190,472.17 個人所得稅 23,250.00 27,870.00 23,247.00 合計 4,610,634.30 5,198,847.33 2,213,719.17 15. 其他應(yīng)付款 （ 1） 其他應(yīng)付款按款項性質(zhì)分類 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金保證金 469,583.64 456,795.28 496,204.95 預(yù)提費(fèi)用 82,699.34 合計 469,583.64 539,494.62 496,204.95 （ 2） 賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款 截止 2017 年 7 月 31 日無賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款。 16. 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一 年 內(nèi) 到 期 的 長期應(yīng)付款 3,726,152.44 8,188,656.97 8,298,650.99 合計 3,726,152.44 8,188,656.97 8,298,650.99 17. 其他流動負(fù)債 項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中醫(yī)專項款 60,000.00 60,000.00 60,000.00 名老中醫(yī)專家傳承 工作室專項資金 53,571.43 53,571.43 合計 113,571.43 113,571.43 60,000.00 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 48 18. 長期應(yīng)付款 （ 1） 長期應(yīng)付款按款項性質(zhì)分類 款項性質(zhì) 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 應(yīng)付融資租賃款 2,680,735.84 11,835,347.52 10,155,693.33 減： 未確認(rèn)融資費(fèi)用 120,653.86 1,013,556.76 828,215.80 合計 2,560,081.98 10,821,790.76 9,327,477.53 注： 長期應(yīng)付款 2017 年 7 月 31 日金額較 2016 年 12 月 31 日減少較多， 主要原因系 2017 年提前歸還了部分融資租賃款項所致。 （ 2） 截止 2017 年 7 月 31 日， 長期應(yīng)付款賬面價值如下： 項目 長期應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 樂普（ 深圳） 融資租賃有限公司 2,164,356.24 1,995,615.23 吉運(yùn)集團(tuán)股份有限公司 395,725.74 1,730,537.21 合計 2,560,081.98 3,726,152.44 19. 專項應(yīng)付款 項目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日 中醫(yī)院建設(shè)專項資金 2,200,000.00 2,200,000.00 合計 2,200,000.00 2,200,000.00 （ 續(xù)） 項目 2015年12月31日 本期增加 本期減少 2016年12月31日 中醫(yī)院建設(shè)專項資金 2,200,000.00 2,200,000.00 合計 2,200,000.00 2,200,000.00 （ 續(xù)） 項目 2015年12月31日 本期增加 本期減少 2016年12月31日 中醫(yī)院建設(shè)專項資金 2,200,000.00 2,200,000.00 合計 2,200,000.00 2,200,000.00 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 49 20. 遞延收益 （ 1） 遞延收益分類 項目 2016 年 12 月 31 日余額 本年增加 本年減少 2017日 年 余7額 月 31 形成原因 政府補(bǔ)助 562,857.14 66,250.00 496,607.14 詳見注 1 合計 562,857.14 66,250.00 496,607.14 (續(xù)) 項目 2015 年 12 月 31 日余額 本年增加 本年減少 2016日 年余 1額 2 月 31 形成原因 政府補(bǔ)助 480,000.00 250,000.00 167,142.86 562,857.14 詳見注 1 合計 480,000.00 250,000.00 167,142.86 562,857.14 (續(xù)) 項目 2014 年 12 月 31 日余額 本年增加 本年減少 203115日 年余 1額 2 月 形成原因 政府補(bǔ)助 600,000.00 120,000.00 480,000.00 詳見注 1 合計 600,000.00 120,000.00 480,000.00 （ 2） 政府補(bǔ)助項目 政府補(bǔ)助項目 2016 年 12 月 31 日余額 本年新增 補(bǔ)助金額 本年計入營業(yè) 外收入金額 其他 變動 2017 年 7 月 31 日余額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) 中醫(yī)專項款 420,000.00 35,000.00 385,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 名老中醫(yī)專家傳承 工作室專項資金 142,857.14 31,250.00 111,607.14 與資產(chǎn)相關(guān) 合計 562,857.14 66,250.00 496,607.14 (續(xù)) 政府補(bǔ)助項目 2015 年 12 月 31 日余額 本年新增 補(bǔ)助金額 本年計入營業(yè) 外收入金額 其他變動 203116日 年余 1額 2 月 與 與資 收產(chǎn) 益相 相關(guān) 關(guān)/ 中醫(yī)專項款 480,000.00 60,000.00 420,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 50 政府補(bǔ)助項目 2015 年 12 月 31 日余額 本年新增 補(bǔ)助金額 本年計入營業(yè) 外收入金額 其他變動 203116日 年余 1額 2 月 與 與資 收產(chǎn) 益相 相關(guān) 關(guān)/ 名 老 中 醫(yī) 專 家 傳 承 工 作 室 專 項資金 250,000.00 53,571.43 53,571.43 142,857.14 與資產(chǎn)相關(guān) 合計 480,000.00 250,000.00 113,571.43 53,571.43 562,857.14 (續(xù)) 政府補(bǔ)助項目 2014 年 12 月 31 日余額 本年新增 補(bǔ)助金額 本年計入營業(yè) 外收入金額 其他變動 203115日 年余 1額 2 月 與 與資 收產(chǎn) 益相 相關(guān) 關(guān)/ 中醫(yī)專項款 600,000.00 60,000.00 60,000.00 480,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 合計 600,000.00 60,000.00 60,000.00 480,000.00 注 1： ①2015 年 1 月 28 日， 建昌縣財政局給予本公司 60 萬元專項款， 用于縣級醫(yī) 療機(jī)構(gòu)服務(wù)能力建設(shè)。 ②2016 年 1 月 26 日， 建昌縣衛(wèi)生和計劃生育局給予本公司 25 萬 元專項款， 用于支持開展中醫(yī)藥公共衛(wèi)生。 注 2： 其他變動金額系將一年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)至損益的政府補(bǔ)助款轉(zhuǎn)入其他流動負(fù)債。 21. 實(shí)收資本 所有者名稱 2017年1月1日 本年增加 本年減少 2017年7月31日 趙方程 10,000,000.00 779,700.00 9,220,300.00 建昌縣同有健康管 理中心 12,000,000.00 12,000,000.00 上海識毅企業(yè)管理 中心（ 有限合伙） 8,000,000.00 1,770,300.00 6,229,700.00 上海鑫曜節(jié)能科技 有限公司 14,319,000.00 14,319,000.00 上海健灝投資管理 中心（ 有限合伙） 231,000.00 231,000.00 合計 20,000,000.00 24,550,000.00 14,550,000.00 30,000,000.00 （ 續(xù)） 所有者名稱 2016年1月1日 本年增加 本年減少 2016年12月31日 趙方程 11,200,000.00 8,800,000.00 20,000,000.00 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 51 所有者名稱 2016年1月1日 本年增加 本年減少 2016年12月31日 建昌縣同有健康管 理中心 12,000,000.00 12,000,000.00 上海識毅企業(yè)管理 中心（ 有限合伙） 8,000,000.00 8,000,000.00 合計 11,200,000.00 28,800,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 （ 續(xù)） 所有者名稱 2015年1月1日 本年增加 本年減少 2015年12月31日 趙方程 11,200,000.00 11,200,000.00 合計 11,200,000.00 11,200,000.00 注： 本公司歷次實(shí)收資本及股權(quán)比例變動情況詳見附注 “ 一、 (二)” 所述。 22. 資本公積 項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017 年 7 月 31 日 資本溢價 743.73 5,443,300.00 5,444,043.73 其他資本公積 2,868,095.43 240,644.44 3,108,739.87 合計 2,868,839.16 5,683,944.44 8,552,783.60 （ 續(xù)） 項目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2016 年 12 月 31 日 資本溢價 743.73 743.73 其他資本公積 1,292,226.60 1,575,868.83 2,868,095.43 合計 1,292,226.60 1,576,612.56 2,868,839.16 （ 續(xù)） 項目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2015 年 12 月 31 日 其他資本公積 1,292,226.60 1,292,226.60 合計 1,292,226.60 1,292,226.60 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 52 注 1： 本公司資本公積-資本溢價變動情況詳見附注 “ 一、 (二)” 所述。 注 2： 本公司其他資本公積主要系以權(quán)益結(jié)算的股權(quán)激勵費(fèi)用， 詳見附注“七、 股 份支付” ， 以及無需償還的股東款項。 23. 盈余公積 項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017 年 7 月 31 日 法定盈余公積 97,134.26 97,134.26 合計 97,134.26 97,134.26 24. 未分配利潤 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 期初未分配利潤 -2,506,193.55 -1,661,857.41 -7,766,479.18 加： 本期歸屬于母公司 股東的凈利潤 3,477,536.16 7,956,407.59 6,104,621.77 減： 提取法定盈余公積(10%) 97,134.26 其他減少 8,800,743.73 期末未分配利潤 874,208.35 -2,506,193.55 -1,661,857.41 25. 營業(yè)收入、 營業(yè)成本 （ 1） 營業(yè)收入與營業(yè)成本 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 主營業(yè)務(wù)收入 26,957,195.78 47,924,055.74 43,330,907.17 其他業(yè)務(wù)收入 133,061.00 203,539.07 248,689.33 合計 27,090,256.78 48,127,594.81 43,579,596.50 主營業(yè)務(wù)成本 17,215,201.47 29,584,342.00 29,526,507.38 其他業(yè)務(wù)成本 37,712.51 80,507.14 121,264.10 合計 17,252,913.98 29,664,849.14 29,647,771.48 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 53 （ 2） 主營業(yè)務(wù)收入分項目列示 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 醫(yī)療收入 13,834,963.24 28,899,592.50 21,458,877.78 門診 9,695,565.94 13,645,365.03 8,687,512.45 住院 4,139,397.30 15,254,227.47 12,771,365.33 藥品收入 13,122,232.54 19,024,463.24 21,872,029.39 門診 8,104,172.83 9,663,122.58 11,040,979.91 住院 5,018,059.71 9,361,340.66 10,831,049.48 合計 26,957,195.78 47,924,055.74 43,330,907.17 26. 管理費(fèi)用 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 職工薪酬 1,040,633.69 1,690,002.61 1,763,568.98 折舊攤銷及物料消耗 647,176.29 994,700.50 721,771.77 辦公費(fèi) 314,014.25 539,522.03 385,426.49 咨詢費(fèi) 197,183.00 243,791.50 9,500.00 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 180,145.00 369,554.70 313,983.00 差旅費(fèi) 70,432.65 82,951.70 47,384.50 租賃及物業(yè)費(fèi) 32,515.00 36,593.14 26,996.06 其他 337,672.90 523,403.50 497,015.15 合計 2,819,772.78 4,480,519.68 3,765,645.95 27. 財務(wù)費(fèi)用 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,340,543.38 2,325,107.06 1,462,949.94 減： 利息收入 6,806.69 594.13 364.34 加： 手續(xù)費(fèi)等支出 8,345.31 11,429.38 23,121.43 合計 1,342,082.00 2,335,942.31 1,485,707.03 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 54 28.資產(chǎn)減值損失 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 壞賬損失 930,614.17 1,100,044.82 881,079.39 合計 930,614.17 1,100,044.82 881,079.39 29.營業(yè)外收入 （ 1） 營業(yè)外收入 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 政府補(bǔ)助 66,250.00 137,793.43 492,294.00 其他 85,224.65 64,492.46 8,414.08 合計 151,474.65 202,285.89 500,708.08 （ 2） 政府補(bǔ)助 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 中醫(yī)專項款 35,000.00 60,000.00 60,000.00 康復(fù)訓(xùn)練任務(wù)補(bǔ)助 149,250.00 全國基層名老中醫(yī) 31,250.00 53,571.43 社區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù) 24,222.00 79,044.00 鄉(xiāng)村醫(yī)生中醫(yī)藥培訓(xùn)費(fèi) 14,000.00 中藥普查費(fèi) 50,000.00 中醫(yī)先進(jìn)縣 100,000.00 中醫(yī)資源普查 40,000.00 合計 66,250.00 137,793.43 492,294.00 30.營業(yè)外支出 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 對外捐贈 3,000.00 12,600.00 49,555.00 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 55 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 固定資產(chǎn)盤虧損失 79,655.57 滯納金罰款支出 113,969.03 53,930.50 6,600.00 其他 1,500.00 32,900.47 合計 196,624.60 68,030.50 89,055.47 注： 2017 年 1-7 月滯納金罰款支出主要系公司補(bǔ)繳 2014-2016 年度員工社保支付的 滯納金。 31.所得稅費(fèi)用 （ 1） 所得稅費(fèi)用表 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 1,454,841.28 2,980,505.16 2,190,472.17 遞延所得稅費(fèi)用 -232,653.54 -256,418.50 -84,048.68 合計 1,222,187.74 2,724,086.66 2,106,423.49 （ 2） 會計利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 本年利潤總額 4,699,723.90 10,680,494.25 8,211,045.26 按法定/適用稅率計算的所 得稅費(fèi)用 1,174,930.98 2,670,123.56 2,052,761.31 納稅調(diào)整事項影響 279,910.30 310,381.60 137,710.86 遞延所得稅費(fèi)用影響 -232,653.54 -256,418.50 -84,048.68 所得稅費(fèi)用 1,222,187.74 2,724,086.66 2,106,423.49 32.現(xiàn)金流量表 （ 1） 收到/支付的其他與經(jīng)營/投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 56 1） 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 政府補(bǔ)助 24,222.00 432,294.00 利息收入 6,806.69 594.13 364.34 往來款 1,433,676.83 合計 1,440,483.52 24,816.13 432,658.34 2） 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 管理費(fèi)用支出 1,071,828.90 2,020,957.57 1,532,837.70 財務(wù)費(fèi)用支出 8,345.31 11,429.38 23,121.43 往來款 768,029.49 1,248,130.09 91,798.01 其他 60,030.50 89,055.47 合計 1,848,203.70 3,340,547.54 1,736,812.61 3） 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 與資產(chǎn)有關(guān)政府補(bǔ)助 250,000.00 600,000.00 合計 250,000.00 600,000.00 4） 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 關(guān)聯(lián)方資金往來 21,913,116.65 股東捐贈 1,472,735.50 1,292,226.60 合計 21,913,116.65 1,472,735.50 1,292,226.60 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 57 5） 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 關(guān)聯(lián)方資金往來 15,731,531.50 18,605,926.01 合計 15,731,531.50 18,605,926.01 （ 2） 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 3,477,536.16 7,956,407.59 6,104,621.77 加： 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 930,614.17 1,100,044.82 881,079.39 固定資產(chǎn)折舊 1,527,966.33 2,648,286.84 2,855,426.56 無形資產(chǎn)攤銷 99,355.48 96,596.00 67,112.67 長期待攤費(fèi)用攤銷 182,740.88 313,270.07 150,640.39 處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資 產(chǎn)的損失（ 收益以“ -” 填列） 固定資產(chǎn)報廢損失（ 收益以“ -” 填列） 79,655.57 公允價值變動損益（ 收益以“ -” 填列） 財務(wù)費(fèi)用（ 收益以“ -” 填列） 1,340,543.38 2,325,107.06 1,462,949.94 投資損失（ 收益以“ -” 填列） 遞延所得稅資產(chǎn)的減少（ 增加以“ -” 填列） -232,653.54 -256,418.50 -84,048.68 遞延所得稅負(fù)債的增加（ 減少以“ -” 填列） 存貨的減少（ 增加以“-” 填列） 2,822,315.27 -421,645.56 -2,144,346.13 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（ 增加以“ -” 填列） 1,330,875.31 -5,323,737.54 -1,823,025.40 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（ 減少以“ -” 填列） -6,739,714.44 7,885,630.89 4,668,650.64 其他 240,644.44 103,133.33 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 5,059,879.01 16,426,675.00 12,139,061.15 2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債 融資租入固定資產(chǎn) 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 58 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 21,838,433.35 157,000.97 296,441.76 減： 現(xiàn)金的期初余額 157,000.97 296,441.76 128,975.06 加： 現(xiàn)金等價物的期末余額 減： 現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 21,681,432.38 -139,440.79 167,466.70 （ 3） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 現(xiàn)金 21,838,433.35 157,000.97 296,441.76 其中： 庫存現(xiàn)金 190,600.42 29,892.93 21,770.92 可隨時用于支付的銀行存款 21,647,832.93 127,108.04 274,670.84 可隨時用于支付的其他貨幣資金 現(xiàn)金等價物 期末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物余額 21,838,433.35 157,000.97 296,441.76 33.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 項目 2017年7月31日賬面價值 受限原因 固定資產(chǎn) 4,092,825.36 融資租賃固定資產(chǎn) 六、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 （ 一） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系 1． 控股股東及實(shí)際控制人 自然人趙方程直接持有本公司 30.73%的股權(quán)， 其通過上海識毅企業(yè)管理中心（ 有限 合伙） 間接控制本公司 20.77%的股權(quán)， 直接并間接控制本公司 51.50%的股權(quán)， 趙方程為 公司的實(shí)際控制人。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 59 2． 其他關(guān)聯(lián)方 其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系 沈陽春申貿(mào)易有限公司 原受實(shí)際控制人控制的企業(yè) 遼寧中昌食品有限公司 受實(shí)際控制人控制的企業(yè) 建昌縣同有健康管理中心 公司原股東/受實(shí)際控制人控制的企業(yè) 張士新 與實(shí)際控制人關(guān)系密切的家庭成員 沈陽聚和醫(yī)療投資管理有限公司 實(shí)際控制人參股企業(yè) 上海識毅企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 受實(shí)際控制人控制的企業(yè) 上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 持股 5%以上的公司股東 （ 二） 關(guān)聯(lián)交易 1． 關(guān)聯(lián)出租情況 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 2017 年 1-7 月 確認(rèn)的租賃費(fèi) 2016 年度確認(rèn) 的租賃費(fèi) 2015 年度確認(rèn) 的租賃費(fèi) 趙方程 本公司 面積為 4,932.80 平米 的土地 16,666.67 100,000.00 100,000.00 2． 關(guān)聯(lián)方資金拆借 （ 1） 向關(guān)聯(lián)方拆出資金 關(guān)聯(lián)方名稱 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2017 年 7 月 31 日 趙方程 21,938,030.16 21,938,030.16 合計 21,938,030.16 21,938,030.16 （ 續(xù)） 關(guān)聯(lián)方名稱 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2016 年 12 月 31 日 趙方程 6,206,498.66 22,646,446.66 6,914,915.16 21,938,030.16 合計 6,206,498.66 22,646,446.66 6,914,915.16 21,938,030.16 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 60 （ 續(xù)） 關(guān)聯(lián)方名稱 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2015 年 12 月 31 日 趙方程 2,068,526.47 15,448,398.29 11,310,426.10 6,206,498.66 合計 2,068,526.47 15,448,398.29 11,310,426.10 6,206,498.66 （ 2） 向關(guān)聯(lián)方拆入資金 關(guān)聯(lián)方名稱 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2017 年 7 月 31 日 趙方程 11,462,210.75 11,462,210.75 合計 11,462,210.75 11,462,210.75 3． 關(guān)聯(lián)方擔(dān)保 擔(dān)保方名稱 被擔(dān)保方名稱 擔(dān)保金額 起始日 到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢 趙方程、 張士新 本公司 230萬元 2014.11.28 2019.10.25 否 4． 高級管理人員薪酬 關(guān)聯(lián)方名稱 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 薪酬合計 78.49 萬元 157.19 萬元 183.61 萬元 合計 78.49 萬元 157.19 萬元 183.61 萬元 （ 三） 關(guān)聯(lián)方往來余額 1． 應(yīng)收款項 項 目 關(guān)聯(lián)方 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金額 壞賬 金額 壞賬 金額 壞賬 其他應(yīng)收款 趙方程 21,938,030.16 6,206,498.66 合 計 21,938,030.16 6,206,498.66 （ 四） 其他 無 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 61 七、 股份支付 1、 股份支付總體情況 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 公司本期授予的各項權(quán)益工具總額 2,420,000.00 2、 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法 詳見下述注釋 對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日， 根據(jù) 最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后 續(xù)信息做出最佳估計， 修正預(yù)計可行 權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。 在可行權(quán)日， 最 終預(yù)計可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與實(shí)際 可行權(quán)工具的數(shù)量一致。 本期估計與上期估計有重大差異的原因 無 無 以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額 343,777.77 103,133.33 本報告期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 240,644.44 103,133.33 注： 2016 年 9 月， 本公司的 5 名員工均以 12 萬元的價格取得上海識毅企業(yè)管理中 心（ 有限合伙） 1%的份額， 上海識毅企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 持有本公司 40%的股 權(quán)， 本公司于 2016 年 9 月的預(yù)估值為 12,100 萬元， 參考此預(yù)估值最終確認(rèn)授予日 2016 年 10 月 1 日向激勵對象授予的權(quán)益工具公允價值總額=（121,000,000.00*40%*1%- 120,000.00） *5=1,820,000.00 元。 《 合伙企業(yè)補(bǔ)充協(xié)議》 中約定 1 名員工需在本公司 服務(wù)期限滿 3 年， 其他 4 名員工均需在本公司服務(wù)期限滿 5 年。 八、 或有事項 1、 中廣投(深圳)商業(yè)保理有限公司訴本公司融資租賃合同糾紛案 根據(jù)中廣投(深圳)商業(yè)保理有限公司(以下簡稱“中廣投公司” )于2017年5月2日簽 署的《 民事起訴狀》 , 中廣投公司作為原告, 以本公司、 吉運(yùn)集團(tuán)股份有限公司(以下簡 稱“吉運(yùn)公司” )、 劉現(xiàn)考作為共同被告, 向北京市豐臺區(qū)人民法院提起訴訟。 根據(jù)該 《 民事起訴狀》 , 被告吉運(yùn)公司與江泰金融在線科技(深圳)有限公司(該公司于2015年9 月29日更名為加油寶金融科技服務(wù)(深圳)有限公司)(以下簡稱“ 加油寶公司” )于2015年 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 62 1月25日簽署了《 債權(quán)轉(zhuǎn)讓合作協(xié)議書》 , 約定吉運(yùn)公司將其與承租人簽訂的《 融資租賃 合同》 項下應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓予加油寶公司。 加油寶公司受讓債權(quán)后, 委托吉運(yùn)公司為 收款代理人, 在收到應(yīng)收賬款的當(dāng)日將款項足額支付予加油寶公司。 2015年10月9日, 吉 運(yùn)公司將其與本公司簽署的編號H1000022、 Z1000015的《 融資租賃合同》 項下的債權(quán)轉(zhuǎn) 讓予加油寶公司, 并由吉運(yùn)公司的實(shí)際控制人劉現(xiàn)考提供擔(dān)保。 2016年11月后, 吉運(yùn)公 司不再依約向加油寶公司支付上述《 融資租賃合同》 項下的應(yīng)收賬款。 2017年3月24日, 加油寶公司通知本公司, 吉運(yùn)公司已將上述《 融資租賃合同》 項下的債權(quán)轉(zhuǎn)讓予加油寶 公司, 要求本公司向加油寶公司支付融資租賃合同項下的租金。 2017年4月10日, 加油寶 公司將對本公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓予原告中廣投公司, 并于2017年4月12日通知本公司。 本公司 于2017年4月18日接到吉運(yùn)公司書面說明, 稱加油寶公司及中廣投公司無權(quán)向本公司主張 債權(quán)。 本公司自2017年3月至5月仍向吉運(yùn)公司還款。 2017年6月, 本公司收到北京市豐臺 區(qū)人民法院傳票, 于是停止向吉運(yùn)公司支付租金。 因此, 原告中廣投公司請求法院判令 本公司自2017年3月起至2018年11月, 按月向原告支付租金134,777元, 共計2,830,317元; 判令吉運(yùn)公司、 劉現(xiàn)考對上述債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。 本案目前尚在審理過程中， 本公司將 依照法院判決向相應(yīng)的債權(quán)人依約支付租金。 2、 截至2017年7月31日， 除上述事項外本公司無其他重大或有事項。 九、 承諾事項 1． 重大承諾事項 1） 已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財務(wù)影響 于 2017 年 7 月 31 日(T)， 本公司不可撤銷經(jīng)營租賃所需于下列期間承擔(dān)款項如下： 期間 經(jīng)營租賃 T+1 年 154,000.00 T+2 年 154,000.00 T+3 年 154,000.00 合計 462,000.00 2.除上述事項外， 截至 2017 年 7 月 31 日， 本公司無需要披露的重大承諾事項。 十、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項 截止本財務(wù)報告對外報出日， 本公司無需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 63 項。 十一、 其他重要事項 截至 2017 年 7 月 31 日， 本公司無需要披露的其他重要事項。 十二、 財務(wù)報表批準(zhǔn) 本財務(wù)報表于2017年9月28日由本公司董事會批準(zhǔn)報出。 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 （ 本財務(wù)報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示） 64 財務(wù)報表補(bǔ)充資料 1. 非經(jīng)常性損益表 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 非流動資產(chǎn)處置損益 計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 66,250.00 137,793.43 492,294.00 除上述各項之外的其他營業(yè)外收 入和支出 -111,399.95 -3,538.04 -80,641.39 小計 -45,149.95 134,255.39 411,652.61 所得稅影響額 -11,287.49 33,563.85 102,913.15 少數(shù)股東權(quán)益影響額（ 稅后） 合計 -33,862.46 100,691.54 308,739.46 2. 凈資產(chǎn)收益率 項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度 歸屬于母公司股東的凈利潤 11.61% 51.01% 85.60% 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公 司股東的凈利潤 11.73% 50.37% 81.27% 建昌縣中醫(yī)院有限責(zé)任公司 二○一七 年 九 月 二十八 日
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