成飛集成:關(guān)于對中航工業(yè)集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司的風(fēng)險評估報告
四川成飛集成科技股份有限公司 關(guān)于對中航工業(yè)集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司的風(fēng)險評估報告 一、中航財司基本情況 中航工業(yè)集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱“中航財司”）是經(jīng)原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，在北京市工商行政管理局登記注冊，具有企業(yè)法人地位的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 中航財司是在原西安飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司和原貴州航空工業(yè)集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司重組基礎(chǔ)上，由中國航空工業(yè)集團(tuán)有限公司及所屬成員單位共 12 家共同出資組建， 于 2007 年 4 月正式成立。后經(jīng)三次增資及股權(quán)變更，現(xiàn)有注冊資金 25 億元人民幣，股東 單位 4 家，其中，中國航空工業(yè)集團(tuán)有限公司出資額 117,800 萬元，占注冊資本的 47.12%； 中航投資控股有限公司出資額 111,250 萬元，占注冊資本的 44.50%；中航飛機(jī)股份有限公司出資額 14,400 萬元，占注冊資本的 5.76%；貴州貴航汽車零部件股份有限公司出資額 6,550萬元，占注冊資本的 2.62%。 金融許可證機(jī)構(gòu)編碼：L0081H111000001 法定代表人：都本正 注冊地址：北京市朝陽區(qū)東三環(huán)中路乙 10 號 中航財司的經(jīng)營范圍：保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)（保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)許可證有效期至 2020 年 12 月 07 日）；對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；對成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財務(wù)公司債券；承銷成員單位的企業(yè)債券；對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資；除股票二級市場投資以外的有價證券投資；成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸。（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。） （一）控制環(huán)境 中航財司已按照《公司法》的規(guī)定設(shè)立了股東會、董事會、監(jiān)事會，并對董事會和董事、監(jiān)事、高級管理人員在風(fēng)險管理中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定。董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會及考核與薪酬委員會四個專業(yè)委員會，由具備相關(guān)專業(yè)知識的董事?lián)挝瘑T，輔助董事會進(jìn)行重大戰(zhàn)略發(fā)展、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計及人事薪酬方面的調(diào)研和決策。中航財司治理結(jié)構(gòu)健全，管理運作規(guī)范，建立了分工合理、職責(zé)明確、互相制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為風(fēng)險管理的有效性提供必要的前提條件。中航財司按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則設(shè)置了組織結(jié)構(gòu)。 中航財司組織架構(gòu)圖如下： （二）風(fēng)險的識別與評估 中航財司編制完成了《內(nèi)部控制制度匯編》，并在董事會下設(shè)置了風(fēng)險管理委員會，對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。公司建立了風(fēng)險管理三道防線，各部門和各分支機(jī)構(gòu)是風(fēng)險管理第一道防線，風(fēng)險管理部門是風(fēng)險管理第二道防線，內(nèi)控審計部門是風(fēng)險管理第三道防線。公司建立了完善的分級授權(quán)管理制度，各部門間、各崗位間職責(zé)分工明確，各層級報告關(guān)系清晰，通過部門及崗位職責(zé)的合理設(shè)定，形成了部門間、崗位間相互監(jiān)督、相互制 約的風(fēng)險控制機(jī)制。風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)對風(fēng)險狀況、風(fēng)險管理效率進(jìn)行分析和評估，負(fù)責(zé)對風(fēng)險控制情況進(jìn)行檢查，提出建議，并向董事會匯報。 （三）控制活動 1、結(jié)算業(yè)務(wù)控制情況 在結(jié)算及資金管理方面，中航財司根據(jù)各監(jiān)管法規(guī)，制定了《結(jié)算部部門職責(zé)與崗位職責(zé)》、《結(jié)算賬戶管理辦法》等結(jié)算管理與業(yè)務(wù)制度，每項業(yè)務(wù)制度均有詳細(xì)的操作流程，明確流程的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、執(zhí)行角色、主要業(yè)務(wù)活動、關(guān)鍵輸入輸出、主要業(yè)務(wù)規(guī)則，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險。 一方面，中航財司主要依靠資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)控制，資金結(jié)算系統(tǒng)支持客戶對業(yè)務(wù)的多級授權(quán)審批，防范客戶操作風(fēng)險。成員單位在中航財司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登入中航財司資金結(jié)算系統(tǒng)網(wǎng)上提交指令或提交書面指令實現(xiàn)資金結(jié)算；資金結(jié)算系統(tǒng)支持網(wǎng)上對賬功能，實現(xiàn)中航財司客戶賬與客戶銀行賬目的及時核對。 另一方面，中航財司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則為成員單位辦理存款業(yè)務(wù)，相關(guān)政策嚴(yán)格按照銀保監(jiān)會和中國人民銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，充分保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。 2、信貸管理 在信貸業(yè)務(wù)管理方面，中航財司嚴(yán)格執(zhí)行授信管理，每年年初根據(jù)成員單位的融資余額及新一年的融資需求，結(jié)合中航財司資金狀況，確定客戶授信額度計劃，并嚴(yán)格在授信額度內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)，嚴(yán)控風(fēng)險，使業(yè)務(wù)的開展既有計劃性，又有均衡性。同時，信貸部對每項信貸業(yè)務(wù)，貸款、貼現(xiàn)、保理等均制定了詳細(xì)的管理辦法及操作流程,創(chuàng)新業(yè)務(wù)貫徹了“制度先行，后開展業(yè)務(wù)”的管理原則。 中航財司信貸業(yè)務(wù)切實執(zhí)行三查制度，貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查規(guī)范開展。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險部審查，貸款審查委員會討論通過、逐級審批后，方可辦理放款。對分公司每項信貸業(yè)務(wù)的單筆和累計業(yè)務(wù)均實行授權(quán)管理，超過授權(quán)的業(yè)務(wù)經(jīng)分公司貸款審查委員會討論通過后還需上報中航財司總部進(jìn)行審批?？偛啃刨J部及風(fēng)險管理部每年定期到分公司進(jìn)行檢查。 3、信息系統(tǒng)控制 中航財司部署了高性能防火墻，實施內(nèi)外網(wǎng)隔離，并采用國內(nèi)先進(jìn)的漏洞掃描、入侵檢測系統(tǒng)以確保網(wǎng)絡(luò)安全；使用中國金融認(rèn)證中心頒發(fā)的 CFCA 數(shù)字證書進(jìn)行用戶身份認(rèn)證， 并使用 DAC 算法等技術(shù)措施以確保系統(tǒng)應(yīng)用安全；采用金融業(yè)專用備份軟硬件以及三級備份策略以確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。中航財司已獲得與工、農(nóng)、中、建、交、招等十三家銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對接允可，并采用專線直聯(lián)方式以確保數(shù)據(jù)傳輸過程中的安全與高效。 4、審計監(jiān)督 中航財司實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度，建立了《內(nèi)部審計制度》，明確了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)及審計人員的職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計的工作內(nèi)容和程序，并對具體內(nèi)部控制的評審、審計檔案的管理等相關(guān)事項進(jìn)行了規(guī)范。內(nèi)控審計部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計稽核業(yè)務(wù)，針對內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財務(wù)活動的合法合規(guī)性、安全性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險，向董事會審計委員會提出有價值的改進(jìn)意見和建議。 （四）風(fēng)險管理總體評價 中航財司的各項業(yè)務(wù)均能嚴(yán)格按照制度和流程開展，無重大操作風(fēng)險發(fā)生；各項監(jiān)管指標(biāo)均符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；業(yè)務(wù)運營合法合規(guī)，管理制度健全，風(fēng)險管理有效。 三、中航財司經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況 （一）中航財司經(jīng)營情況 單位：元 項目 2017 年度 2018 年度 2019 年度 資產(chǎn)總額 109,551,574,467.57 106,926,638,894.14 114,288,003,993.24 所有者權(quán)益總額 4,982,378,930.88 5,751,787,219.30 6,543,728,326.94 吸收成員單位存 104,259,907,088.05 100,751,685,025.13 107,302,256,118.12 款余額 營業(yè)總收入 1,109,759,624.53 2,548,924,556.87 2,315,012,686.32 利潤總額 895,961,577.62 1,048,837,322.69 1,029,398,175.65 凈利潤 669,867,453.85 767,339,423.03 791,941,107.64 注：1、中航財司 2019 年度經(jīng)營情況執(zhí)行新會計準(zhǔn)則，營業(yè)收入口徑調(diào)整影響營業(yè)總收入 大幅增加，2018 年度同口徑追溯調(diào)整； 2、2019 年度經(jīng)營情況及 2018 年度追溯調(diào)整數(shù)據(jù)均經(jīng)審計確認(rèn)。 （二） 中航財司管理情況 中航財司自成立以來，一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及《公司章程》，規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。根據(jù)對中航財 司風(fēng)險管理的了解和評價，截至 2019 年 12 月 31 日止未發(fā)現(xiàn)其與財務(wù)報表相關(guān)的資金、信 貸、稽核、信息管理等方面的風(fēng)險控制體系存在重大缺陷。 （三）中航財司監(jiān)管指標(biāo) 根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，中航財司的各項監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求： 監(jiān)管及監(jiān)測指標(biāo)情況表 分類 指標(biāo)名稱 監(jiān)管要求 2017 年末 2018 年末 2019 年末 資本充足 資本充足率 ≥10.5% 13.29% 13.17% 13.09% 不良資產(chǎn)率 ≤4% 0.00% 0.00% 0.00% 信用風(fēng)險 不良貸款率 ≤5% 0.00% 0.00% 0.00% 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 ≥100% - - - 貸款損失準(zhǔn)備充足率 ≥100% - - - 流動性風(fēng) 流動性比例 ≥25% 75.25% 70.79% 69.49% 險 存貸款比例 - 26.71% 30.16% 30.36% 人民幣超額備付金率 - 63.58% 71.15% 68.22% 注：1、上述資產(chǎn)總額中不包含委托存貸款。 2、人民幣超額備付率含公司存放在商業(yè)銀行的款項。 3、2019 年 12 月 31 日，財務(wù)公司資產(chǎn)及貸款均為正常類。 四、公司在中航財司的存貸情況 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 7 月 23 日，公司在中航財司每日最高存款結(jié)余額為 13,148 萬元，累計存款利息收入為 12.3 萬元，未發(fā)生貸款。 截至本報告披露日，公司在中航財司無存款，未發(fā)生貸款業(yè)務(wù)。 五、風(fēng)險評估意見 基于以上分析與判斷，公司認(rèn)為： （一）中航財司具有合法有效的《金融許可證》、《營業(yè)執(zhí)照》； （二）未發(fā)現(xiàn)中航財司存在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司 管理辦法》規(guī)定的情形，中航財司的資產(chǎn)負(fù)債比例符合該辦
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