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惠州市藍(lán)微電子有限公司 審計(jì)報(bào)告 大華審字[2020]0011032 號(hào) 大 華 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 惠州市藍(lán)微電子有限公司 審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表 （2019 年 1 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日止） 目 錄 頁 次 一、 審計(jì)報(bào)告 1-3 二、 已審財(cái)務(wù)報(bào)表 合并資產(chǎn)負(fù)債表 4-5 合并利潤表 6 合并現(xiàn)金流量表 7 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 8-9 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 10-11 母公司利潤表 12 母公司現(xiàn)金流量表 13 母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 14-15 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 16-106 審 計(jì) 報(bào) 告 大華審字[2020]0011032號(hào) 惠州市藍(lán)微電子有限公司董事會(huì)： 一、審計(jì)意見 我們審計(jì)了惠州市藍(lán)微電子有限公司(以下簡稱藍(lán)微電子公司) 財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2020 年 3 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母 公司資產(chǎn)負(fù)債表，2020 年 1-3 月、2019 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的 規(guī)定編制，公允反映了藍(lán)微電子公司 2020 年 3 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及 2020 年 1-3 月、2019 年度的 合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ) 我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于藍(lán)微電子公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。 三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 藍(lán)微電子公司管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使 大華審字[2020]0011032 號(hào)審計(jì)報(bào)告 財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。 在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，藍(lán)微電子公司管理層負(fù)責(zé)評(píng)估藍(lán)微電子公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算藍(lán)微電子公司、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。 治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督藍(lán)微電子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。 四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任 我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。 在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作： 1．識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。 2．了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 3．評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。 大華審字[2020]0011032 號(hào)審計(jì)報(bào)告 4．對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)藍(lán)微電子公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)告使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致藍(lán)微電子公司不能持續(xù)經(jīng)營。 5．評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。 6．就藍(lán)微電子公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。 我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 張燕 張燕 中國？北京 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 賴敦宏 賴敦宏 二�二�年六月十五日 合并資產(chǎn)負(fù)債表 2020年3月31日 編制單位：惠州市藍(lán)微電子有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 資 產(chǎn) 附注六 2020年3月31日 2020年1月1日 2019年12月31日 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 注釋1 354,114,426.65 200,892,627.68 200,892,627.68 交易性金融資產(chǎn) - - - 衍生金融資產(chǎn) - - - 應(yīng)收票據(jù) 注釋2 14,234,606.18 15,200,000.00 15,200,000.00 應(yīng)收賬款 注釋3 1,048,185,880.89 1,484,888,552.82 1,484,888,552.82 應(yīng)收款項(xiàng)融資 注釋4 31,524,467.92 - - 預(yù)付款項(xiàng) 注釋5 15,925,990.82 3,562,050.97 3,562,050.97 其他應(yīng)收款 注釋6 110,853,122.47 207,931,774.45 207,931,774.45 存貨 注釋7 696,957,630.69 641,301,081.54 641,301,081.54 合同資產(chǎn) - - - 持有待售資產(chǎn) - - - 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) - - - 其他流動(dòng)資產(chǎn) 注釋8 5,811,832.58 804,229.86 804,229.86 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,277,607,958.20 2,554,580,317.32 2,554,580,317.32 非流動(dòng)資產(chǎn)： 債權(quán)投資 - - - 其他債權(quán)投資