億緯鋰能:中信證券股份有限公司關于公司開展外匯套期保值業(yè)務的核查意見
關于惠州億緯鋰能股份有限公司 開展外匯套期保值業(yè)務的核查意見 中信證券股份有限公司（以下簡稱“中信證券”）作為惠州億緯鋰能股份有限公司（以下簡稱“億緯鋰能”、“公司”）非公開發(fā)行 A 股股票的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及《上市公司監(jiān)管指引第 2號――上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等相關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，對億緯鋰能及子公司開展額度不超過 100,000 萬元人民幣（或等值外幣）的外匯套期保值業(yè)務進行了審慎核查，發(fā)表如下核查意見： 一、開展外匯套期保值業(yè)務的目的 公司進出口業(yè)務規(guī)模擴大，為有效規(guī)避和防范公司因進出口業(yè)務帶來的潛在匯率等風險，公司及子公司擬與銀行等金融機構(gòu)開展外匯套期保值業(yè)務，提高外匯資金使用效率，合理降低財務費用，減少匯率波動的影響。 二、外匯套期保值業(yè)務基本情況 1、主要涉及幣種及業(yè)務品種 公司及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要結(jié)算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種包括但不限于美元、歐元等跟實際業(yè)務相關的幣種。主要進行的外匯套期保值業(yè)務品種包括但不限于遠期結(jié)售匯、外匯掉期、貨幣掉期、外匯互換、外匯期貨、外匯期權(quán)業(yè)務及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務。 2、業(yè)務規(guī)模及業(yè)務期間 公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務的額度不超過100,000萬元人民幣（或等值外幣），投資期限為自公司董事會審議通過之日起12個月。 3、授權(quán)及期限 鑒于外匯套期保值業(yè)務與公司的經(jīng)營密切相關，公司董事會授權(quán)董事長審批后實施，授權(quán)期限自公司董事會審議通過之日起12個月。 三、外匯套期保值的風險分析 1、匯率波動風險：在外匯匯率走勢與公司判斷匯率波動方向發(fā)生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率后支出的成本可能超過不鎖定時的成本支出，從而造成公司損失。 2、內(nèi)部控制風險：外匯套期保值交易業(yè)務專業(yè)性較強，復雜程度較高，可能會由于內(nèi)控制度不完善而造成風險。 3、交易違約風險：外匯套期保值交易對手出現(xiàn)違約，不能按照約定支付公司套期保值盈利從而無法對沖公司實際的匯兌損失，將造成公司損失。 四、風險控制措施 1、為最大程度規(guī)避和防范匯率波動帶來的風險，授權(quán)部門和人員將密切關注和分析市場環(huán)境變化，適時調(diào)整操作策略。 2、公司制定了《外匯套期保值業(yè)務管理制度》，對公司進行外匯套期保值業(yè)務的審批權(quán)限、業(yè)務流程、風險管理制度、報告制度、保密制度等進行明確規(guī)定，有效規(guī)范外匯套期保值業(yè)務行為。 3、公司僅與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準、具有外匯套期保值業(yè)務經(jīng)營資格的金融機構(gòu)進行交易，外匯套期保值業(yè)務必須基于公司的外幣收（付）款的謹慎預測，外匯套期保值業(yè)務的交割期間需與公司預測的外幣收款、存款時間或外幣付款時間相匹配，或者與對應的外幣銀行借款的兌付期限相匹配。 4、公司審計部門負責對外匯套期保值業(yè)務的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進行審查，并將審查情況向董事會審計委員會報告。 五、會計政策及核算原則 公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定及其指南，對擬開展的外匯套期保值業(yè)務進行相應的核算處理，反映資產(chǎn)負債表及損益表相關項目。 六、董事會意見 經(jīng)公司第五屆董事會第十一次會議審議，董事會同意公司及子公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，開展額度不超過100,000萬元人民幣（或等值外幣）的外匯套期保值業(yè)務，上述額度在自董事會審議通過之日起12個月內(nèi)可以靈活滾動使用。 七、獨立董事意見 公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務的相關決策程序符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《公司章程》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定；公司已經(jīng)制定了《外匯套期保值業(yè)務管理制度》，通過加強內(nèi)部控制，落實風險防范措施，為公司從事外匯套期保值業(yè)務制定了具體操作規(guī)程。在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務，有利于規(guī)避和防范匯率風險，減少匯兌損失，控制經(jīng)營風險，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情形。公司及子公司本次開展外匯套期保值業(yè)務是可行的，風險是可控的。我們一致同意公司及子公司在授權(quán)范圍內(nèi)按照相關制度的規(guī)定開展外匯套期保值業(yè)務。 八、監(jiān)事會意見 經(jīng)審核，監(jiān)事會認為：公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務是為了充分運用外匯套期保值工具有效規(guī)避和防范匯率波動帶來的風險，且公司已制定《外匯套期保值業(yè)務管理制度》，完善了相關內(nèi)控制度，公司采取的針對性風險控制措施是可行的，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情形。我們同意公司及子公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，開展額度不超過100,000萬元人民幣（或等值外幣）的外匯套期保值業(yè)務，上述額度在自董事會審議通過之日起12個月內(nèi)可以靈活滾動使用。 九、中信證券對本次現(xiàn)金管理的核查意見 作為億緯鋰能的保薦機構(gòu)，中信證券經(jīng)核查后認為： 公司開展外匯套期保值業(yè)務是為了有效規(guī)避和防范公司因進出口業(yè)務帶來 的潛在匯率等風險，提高外匯資金使用效率，合理降低財務費用，減少匯率波動的影響。公司已經(jīng)制定了《外匯套期保值業(yè)務管理制度》，通過加強內(nèi)部控制，落實風險防范措施，為公司從事外匯套期保值業(yè)務制定了具體操作規(guī)程。保薦機構(gòu)對公司開展外匯套期保值業(yè)務無異議。 （本頁無正文，為《中信證券股份有限公司關于惠州億緯鋰能股份有限公司開展外匯套期保值業(yè)務的核查意見》的簽字蓋章頁） 保薦代表人： 胡征源 史松祥 中信證券股份有限公司 年 月 日
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